Войти в кабинетДобрый день. Организация ведет учет заработной платы в ЗУП 3 и синхронизацией сводно, без учета по сотрудникам выгружает данные в БП 3 Корп. Организация формирует резервы на отпуска нормативным методом в БУ и НУ. При загрузке и проведении в БП документа «отражение зарплаты в бухучете» по операции «Ежегодный отпуск» по сотрудникам, у которых не хватает резерва формируются проводки 20-70 БУ и ВР, а 96 — 70 НУ и ВР. Я проходила курс «Профессиональный учет в 1С:ЗУП 8 ред. 3.0», в котором был слайд по формированию проводок (прилагаю файл) по отпуску в БУ и НУ за счет затрат. Что-то поменялось в программе или я не правильно поняла материал?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! На представленном слайде Вашей ситуации соответствует вид операции «Ежегодный отпуск за счет резервов», в этом случае проводки действительно в БУ формируются по счетам затрат, а в НУ за счет резерва (96 счет). Эот алгоритм обусловлен различием в методологии учета резервов в БУ и НУ и он был таким изначально.
На слайде в БУ и НУ за счет затрат формируются отпускные с видом операции «Ежегодный отпуск», этот вид операции применяется когда в НУ резервы не начисляются вообще, а в БУ суммы оценочного обязательства не хватает для отражения отпускных.
Посмотрите наш материал Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1. В разделе Списание оценочных обязательств и резервов есть таблица соответствия проводок с комментариями, какой вид операции когда применяется.
Светлана, добрый день. Я эти материалы изучила уже. Вопрос в том, что в БП при синхронизации из ЗУП в документе «Отражение зп в бухучете» по виду операции «Ежегодный отпуск» формируются ВР, а НУ отражается за счет 96 счета. Это ошибка? В ЗУП на 01.01.2020 года заполнены остатки оценочных обязательств, в учетной политике настройки включены нормативным методом в БУ и НУ, по сотруднику нет начального резерва отпуска, но в январе при отражении отпуска сотрудника в НУ суммы отражаются за счет резерва.
Скрины приложила в файле
Вообще сам алгоритм формирования проводок верный. НК РК не позволяет нам списывать на затраты превышение расходов резерва над его накопленной суммой внутри года, а только по итогам годовой инвентаризации. Это следует из ст. 324.1 НК РФ:
Поэтому в течение года могут формировать РВ, это нормально, они закроются по итогам года при инвентаризации.
Конкретно в Вашем примере меня смущает сам вид операции «Ежегодный отпуск». У меня в демобазе при отсутствии остатка резерва у сотрудника на сумму начисленных ему отпускных вид операции устанавливается «Ежегодный отпуск за счет резервов», так и должно быть. Скажите, Вы не корректировали Вид операции вручную в документе?
Нас тоже именно этот вид операции смущает. В программе были загружены документы с января по апрель ранее и отражались операции именно так. Сейчас загружаем май, июнь — отражается операция «Ежегодный отпуск за счет резервов». В копии перезаполнили документы и загрузили с января — тоже заполнился вид операции «Ежегодный отпуск за счет резервов». Поэтому и возник вопрос. Правильно я понимаю, что при отсутствии резерва и оценочных обязательств сумма оплаты отпуска отражается операцией «Ежегодный отпуск за счет резервов» и в БУ отражается в Д-т счетов затрат, а в НУ Д-т 96 счета, программа не проверяет в НУ накопленной суммы резерва и всю сумму отпускных отражает за счет резерва?
Да, все верно. В БУ программа смотрит на остаток резерва и в зависимости от этого отражаетсяо тпускные за счет резерва (если остаток есть) или на затраты (если остатка нет).
А в НУ отпускные всегда списываются за счет резерва. Этот алгоритм заложен в программе в связи с формулировкой в ст. 324.1 НК РФ, которую я приводила.
Спасибо большое.
Была рада помочь 🙂