Имущественный вычет при начислении больничного в декабре

Вопрос задал Татьяна А.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день.. Работаем в 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.6.188)..
Вопрос в следующем.. У сотрудника имущественный вычет на весь год.. В декабре 2018г. у сотрудника больничный — на сумму больничного предоставлен вычет.. Больничный выплачивается в январе.. В Налоговом регистре получается разница между доходом за год и предоставленным вычетом на сумму больничного (он ушел в январь).. Как сдавать отчетность за год?? Какие суммы должны быть в справке 2-Ндфл, налоговом регистре???

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Доход по больничному листу учитывается для целей НДФЛ по дате выплаты. Видимо при начислении больничного в нем была указана декабрьская дата выплаты и был применен вычет 2018 года. В декабре еще не было известно, что выплата больничного листа пройдет в Январе? При выплате в Январе сумма больничного «перешла» в 2019 год, исчисленный с него НДФЛ тоже.
    Попробуйте рассчитать зарплату за Январь 2019 года по этому сотруднику. Вычет должен отсторнироваться, после этого регистр выровняется. Проверьте.
    Правильно будет показать в налоговом регистре и 2-НДФЛ сумму дохода и вычета без учета больничного.

    Пишите, если что-то не получается.

  2. Спасибо..вопрос можно закрыть..

Комментарии закрыты.