Гражданин ЕАЭС

1. Здравствуйте!

   Проверила на демобазе 3.1.17.138. Для нерезидентов-граждан стран ЕЭАС выгружается значение 1 в реестре (как для резидентов). Давайте проверим, какой статус указан в документе Сведения для реестра ФСС (бывший документ Заявление на выплату пособия).

   

2. Добрый день! скрин во вложении.

   1. Файл не прикрепился. Попробуйте еще раз
      1. 1. Здесь все в порядке. Код 2, который мы видим на скриншоте не влияет на заполнение реестра. Это натройки для заполнения отчетности по НДФЛ.

            Давайте теперь проверим файл выгрузки реестра. Какое значение там указывается в поле RESIDENT_FLAG?

            1. 1
               112

               1. 1
                  112

3. 1
   112

4. Я правильно понимаю, что данные о налоговом статусе сотрудника поступили в ФСС именно на основании кода в поле RESIDENT_FLAG (т.е. 1) из файла выгрузки, а не на основании статуса, указанного в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)?

   1. «Я правильно понимаю, что данные о налоговом статусе сотрудника поступили в ФСС именно на основании кода в поле RESIDENT_FLAG (т.е. 1) из файла выгрузки, а не на основании статуса, указанного в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)?»
      Все верно. ФСС получает только файл выгрузки и по нему ориентируется. Код 2, который Вы видите, когда открываете форму статуса «Гражданин ЕЭАС», используется в программе для других целей. Важно, что попадает в файл выгрузки. А там у Вас все верно (значение = 1).

      На скриншоте приложение расшифровку этого значения в регламенте заполнения реестра. Значением 1 обозначаются резиденты. Честно признаться, затрудняюсь ответить. почему ФСС удержала налог по ставке 30%, если в переданном файле тоже было значение 1. Это лучше уточнить у них. Скажите. Вы отправляете реестры напрямую из ЗУП или с помощью сторонних программ (СБиС, Контур)? Если через сторонние программы, можно попробовать выгрузить реестр оттуда и проверить в выгруженном файле значение тега RESIDENT_FLAG

      

      jpg rezident-v-reestre-FSS

      1. Из ЗУП отправлен был этот реестр. То есть мы правильно указываем статус налогоплательщика в карточке сотрудника Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС? Дело в том, что сдали справки 2-НДФЛ за 2020 год с такими сотрудниками с кодом 2, а налоговая потребовала в корректировке поменять статус на 1 резидент.

         1. Вот в 2-НДФЛ код попадает как раз из настроек статуса, которые Вы показывали на скриншоте. Не берусь судить, насколько ФНС тут правы, когда попросили пересдать. Все-таки мы не аудиторы. На мой взгляд, фактически такой сотрудник не является резидентом до тех пор, пока не пробудет в нашей стране 183 дня

            1. Спасибо.

               1. Пожалуйста 🙂

                  1. ФСС сказал, что в полученном реестре прямых выплат видят статус нерезидент, значит, для них код в файле выгрузки не является основанием для признания налогового статуса физлица. Они, получается, берут за основание именно статус, указанный в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)

                     1. «Они, получается, берут за основание именно статус, указанный в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)»
                        Они не видят, что у нас в программе в документ, они же не экстрасенсы)))) Им просто приходит файл выгрузки и они его обрабатывают.

                        ФСС ориентируется по данным файла выгрузки. Отсюда у меня 2 предположения:
                        — или в поле RESIDENT_FLAG к ним «прилетело» все-таки неверное значение (не 1). Это может быть из-за выгрузки реестра через стороннюю программу
                        — они дополнительно ориентируются на другие поля. Например на то. что заполнена страна гражданства (поле RESIDENT_CODE — оно дейтсвительно заполнено в Вашем файле). Но лично мне кажется это все-таки спорным. Ведь страна гражданства не имеет значения для определения статуса по НДФЛ, важно фактическое пребывание в РФ, а не гражданствл

                        Вы можете связаться с ФСС, чтобы уточнить, по каким критериям (прям по каким значениям каких полей в файле выгрузки реестра) они квалифицировали сотрудника как нерезидента?

                     2. Здравствуйте!

                        От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.