Гражданин ЕАЭС

Вопрос задал Виктория Б. (Мурино)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день! Сотрудница устроена 15.01.2021, является гражданином Беларуси. В программе занесен статус застрахованного лица «Иностранные граждане, приравненные к гражданам РФ (постоянно проживающие, признанные беженцами, граждане страны-участника Договора о ЕАЭС)», статус налогоплательщика Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС. При расчете больничного за счет работодателя удержан НДФЛ 13%, т.к. граждане стран ЕАЭС с первого дня трудоустройства приравниваются к резидентам РФ для расчета дохода в связи с работой по найму. Но при отправке реестра прямых выплат в ФСС, в сведения для реестра прямых выплат выгрузился статус налогоплательщика с кодом 2 нерезидент, в результате чего ФСС выплатил пособие за минусом НДФЛ 30%. Вопрос: Является ли в нашей ситуации ошибочным указание в программе статуса налогоплательщика Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС? Если гражданин ЕАЭС приравнивается к резиденту, то почему в реестр прямых выплат выгружается статус 2 нерезидент — не является ли это ошибкой программы?

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!

    Проверила на демобазе 3.1.17.138. Для нерезидентов-граждан стран ЕЭАС выгружается значение 1 в реестре (как для резидентов). Давайте проверим, какой статус указан в документе Сведения для реестра ФСС (бывший документ Заявление на выплату пособия).

  2. Добрый день! скрин во вложении.

    1. Файл не прикрепился. Попробуйте еще раз

        1. Здесь все в порядке. Код 2, который мы видим на скриншоте не влияет на заполнение реестра. Это натройки для заполнения отчетности по НДФЛ.

          Давайте теперь проверим файл выгрузки реестра. Какое значение там указывается в поле RESIDENT_FLAG?

  4. Я правильно понимаю, что данные о налоговом статусе сотрудника поступили в ФСС именно на основании кода в поле RESIDENT_FLAG (т.е. 1) из файла выгрузки, а не на основании статуса, указанного в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)?

    1. Приложение

      «Я правильно понимаю, что данные о налоговом статусе сотрудника поступили в ФСС именно на основании кода в поле RESIDENT_FLAG (т.е. 1) из файла выгрузки, а не на основании статуса, указанного в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)?»
      Все верно. ФСС получает только файл выгрузки и по нему ориентируется. Код 2, который Вы видите, когда открываете форму статуса «Гражданин ЕЭАС», используется в программе для других целей. Важно, что попадает в файл выгрузки. А там у Вас все верно (значение = 1).

      На скриншоте приложение расшифровку этого значения в регламенте заполнения реестра. Значением 1 обозначаются резиденты. Честно признаться, затрудняюсь ответить. почему ФСС удержала налог по ставке 30%, если в переданном файле тоже было значение 1. Это лучше уточнить у них. Скажите. Вы отправляете реестры напрямую из ЗУП или с помощью сторонних программ (СБиС, Контур)? Если через сторонние программы, можно попробовать выгрузить реестр оттуда и проверить в выгруженном файле значение тега RESIDENT_FLAG

      1. Из ЗУП отправлен был этот реестр. То есть мы правильно указываем статус налогоплательщика в карточке сотрудника Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС? Дело в том, что сдали справки 2-НДФЛ за 2020 год с такими сотрудниками с кодом 2, а налоговая потребовала в корректировке поменять статус на 1 резидент.

        1. Вот в 2-НДФЛ код попадает как раз из настроек статуса, которые Вы показывали на скриншоте. Не берусь судить, насколько ФНС тут правы, когда попросили пересдать. Все-таки мы не аудиторы. На мой взгляд, фактически такой сотрудник не является резидентом до тех пор, пока не пробудет в нашей стране 183 дня

            1. Пожалуйста 🙂

              1. ФСС сказал, что в полученном реестре прямых выплат видят статус нерезидент, значит, для них код в файле выгрузки не является основанием для признания налогового статуса физлица. Они, получается, берут за основание именно статус, указанный в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)

                1. «Они, получается, берут за основание именно статус, указанный в сведениях для реестра прямых выплат (Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС с кодом 2)»
                  Они не видят, что у нас в программе в документ, они же не экстрасенсы)))) Им просто приходит файл выгрузки и они его обрабатывают.

                  ФСС ориентируется по данным файла выгрузки. Отсюда у меня 2 предположения:
                  — или в поле RESIDENT_FLAG к ним «прилетело» все-таки неверное значение (не 1). Это может быть из-за выгрузки реестра через стороннюю программу
                  — они дополнительно ориентируются на другие поля. Например на то. что заполнена страна гражданства (поле RESIDENT_CODE — оно дейтсвительно заполнено в Вашем файле). Но лично мне кажется это все-таки спорным. Ведь страна гражданства не имеет значения для определения статуса по НДФЛ, важно фактическое пребывание в РФ, а не гражданствл

                  Вы можете связаться с ФСС, чтобы уточнить, по каким критериям (прям по каким значениям каких полей в файле выгрузки реестра) они квалифицировали сотрудника как нерезидента?

                2. Здравствуйте!

                  От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.