Добрый день! Годовая премия за 2021 г. начислена в декабре, заработную плату за декабрь выплатили 30.12.12, а годовую премию выплатили уже в НГ 14.01.2022 г. Сформировала отчет в 1с 8.3 ЗУП ред.3.1 (3.1.20.97). Исчисленный НДФЛ по годовой премии отражен в расчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, удержанный НДФЛ в эти отчеты не попал, но в справке 2-НДФЛ НДФЛ с годовой премии отражен в строке «Сумма налога перечисленная», т.о. получается, что в справке о доходах НДФЛ с премии исчислен, не удержан, но перечислен. Правильно ли это?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите пожалуйста скриншот настроек годовой премии. Интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет».
Здравствуйте!
Т.к. для премии в качестве «Категории дохода» по НДФЛ указано «Оплата труда (основная налоговая база)», то в вашем случае доход и исчисленный НДФЛ попадут в годовой отчет 6-НДФЛ.
Т.к. выплата произведена в январе, то удержание НДФЛ также происходит в январе. Т.е. в Раздел 1 и Раздел 2 НДФЛ, удержанный с премии попадут в 6-НДФЛ за 1 квартал.
Приложение 1 и Справка 2-НДФЛ для сотрудников формируются по другим правилам. Все, что удержано и перечислено до ДАТЫ ФОРМИРОВАНИЯ отчета, то и попадает в него. На Титульном листе 6-НДФЛ проверьте «Дату подписи». А в «2-НДФЛ для сотрудника» проверьте поле «Дата». В 2-НДФЛ для сотрудника» попробуйте поставить в качестве «Даты» 01.02.2022 г. По идее если премию вы выплатили на момент формирования отчета 6-НДФЛ в Приложении 1 (как и в «2-НДФЛ для сотрудника) исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть одинаковыми.
Обратите внимание, что с 2021 года «2-НДФЛ для ИФНС» не сдается. Вместо него отправляется Приложение 1 в составе годового 6-НДФЛ.
Для информации. Согласно разъяснениям контролирующих органов дата получения дохода для годовой премии — это дата ее выплаты. Поэтом по идее в настройках премии в качестве » Категории дохода» должно было быть выбрано «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)». Тогда данные по премии попали бы по дате ее выплаты в отчет за 1 квартал (и доход и НДФЛ).
Подробнее об этом — УЧЕТ ТРУДОВЫХ ПРЕМИЙ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)