Формирование резерва отпусков

1. Здравствуйте! Подробно разобрали этот вопрос здесь: https://buhexpert8.ru/1s-zup/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/uchet-rezervov-po-otpuskam-v-zup-3-1-ne-velsya-kak-nachat.html
   Посмотрите, пожалуйста, там разобраны разные возможные варианты. Елси останутся какие-то вопросы — пишите!

2. А резервы на конец года надо формировать и в БУ и в НУ?

   1. Если Вы выбираете вариант — сформировать начальный остаток резерва в НУ, то тогда нужно. Но резерв в НУ ведется нормативным методом, а отпускные в НУ списываются за счет резерва всегда, я бы выбрала вариант — не создавать начальный остаток. Просто создать настройку на 2025 уже с настройкой резерва в НУ.
      Если же решите формировать начальный остаток, то тогда нужно Декабрем 2024 провести инвентаризацию этого резерва по тем же правилам, что и в БУ. Тут могут быть сложности, ведь в БУ у нас уже резерв уже начислен и инвентаризирован. Приходит на ум попробовать создать второй документ Инвентаризации. Если Вам нужен этот вариант, то я протестирую это и приведу пошаговый порядок действий.

3. Может я что-то делаю не так, но я создала документ Инвентаризация за декабрь 2024 года, так заполнился и БУ и НУ одиноковыми суммами.

4. Я выбрала вести резерв и в НУ и в БУ нормативным методом.

5. У вас всего один документ Инвентаризация, верно? Остатки на конце года в БУ и НУ должны совпадать, потому что рассчитываются по одинаковой методике.
   А с Января2025 уже пойдет начисление резерва нормативным методом.

6. Да так и есть. Только я не поняла на основе чего она получилась.
   Я ввела в учетной политике на 2025 год
   — ежемесячный процент начислений (факт.затраты на оплату отпусков 2024 года/факт.затраты на оплату труда*100%) и
   — в НУ предельная сумма отчислений в резерв (факт.затраты на оплату отпусков 2024 года), но наверное теперь мне из этой суммы надо вычесть результат инвентаризации на декабрь 2024?
   И то же самое я написала в учетной политике на 2024 год. И отсюда вопрос: Может там надо было сформировать данные на основе 2023 года?
   Или она ни на что не влияет?

   1. Инвентаризация так заполнилась, потому что Вы задали настройку резерва в НУ на 2024 год.

      Уточните, пожалуйста, один момент: Вы хотите создать начальные остатки резерва в НУ на начало 2025 года?
      Если да, то все ок. Ничего дополнительны делать не нужно, менять предельную величину не нужно.
      Если нет, то надо убрать из настройки резерва на 2024 год настройку НУ и перезаполнить инвентаризацию.

7. Поняла.
   А на что влияет есть резерв по НУ или нет?

   1. Прошу прощения, что уточняю, просто боюсь, что не совсем понимаю, о чем вопрос.
      Вы имеете ввиду — на что влияет создан ли начальный остаток резерва в НУ на начало 2025 года?

8. да

   1. По сути для НУ разница не велика. У Вас просто будет начальный остаток резерва, резерв не станет отрицательным в начале года., когда пойдут первые отпускные. Поэтому я выше написала, что по моему мнению лучше начальный остаток не создавать.

      В целом есть два фактора, по которым мы решаем, создавать ли начальный остаток резерва:
      1) использование резервов
      2) скачок расходов

      1) Использование резерватов в НУ всегда ижет на полную суму отпускных, так что этот фактор нам не важен.
      2) Нужно понимать, что единовременное начисление резерва — это скачок расходов. При методе МСФО — скачок неизбежен из-за того, что методика расчета резерва такая же, как при Инвентаризации. При нормативном методе скачка расходов может и не быть. Мне кажется, что это лучше.
      Если смотрели нашу публикацию Учет резервов по отпускам в ЗУП 3.1 не велся — как начать.

   2. Если оставляем начальный остаток резерва, то Вам нужно отразить начисление резерва в НУ в Бухгалтерии. И мы рекомендовали это сделать Январем, на 01.01. Скажите, у Вас настроен обмен с Бухгалтерией. Сейчас проводки по резерву НУ уже приехали в БП? Это важно, потому что проводки лучше создать Январем, чем декабрем. Тоже разбирали в публикации Учет резервов по отпускам в ЗУП 3.1 не велся — как начать

9. Если измените решение, захотите отменить создание начальных остатков, то Вам нужно в настройке на 2024 год убрать флажок, что формируются резервы в НУ и перезаполнить Инвентаризацию.

10. Спасибо большое за ответы.
    Начальный остаток резерва занесу на январь, как написано в статье, которую Вы рекомендовали в самом начале.

    1. Хорошо! 🌷 Рада была помочь! 🤗

Комментарии закрыты.