Добрый день. При сверке данных ИФНС и ПФР за 2022 году выяснилось, что не были начислены «вредные» взносы по дополнительному тарифу по нескольким сотрудникам: в СЗВ-СТАЖ у них стоит код особых условий труда, а в третьем разделе РСВ за 2022 год факт начисления взносов отсутствует. При проверке расчетов оказалось, что действительно, «вредные» взносы в 2022 году не были начислены. В связи с описанной ситуацией три вопроса: 1)Какие операции нужно сделать в ЗУП 3.1 (3.1.23.865) , чтобы доначислить взносы; 2)Какую форму нужно подать в качестве корректировочной; 3)Нужно ли в уведомлении об исчисленных суммах налогов отражать доначисленные страховые взносы и если нужно, то как это сделать: какой КБК указать и код какого периода поставить.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1) Если в программе уже введены основания для расчета взносов с 2022 года, тогда можно сразу создать документы Начисление зарплаты и взносов за каждый месяц, когда нужно доначислить взносов. В этих документом сумм начисления быть не должно, то на вкладке Взносы должно произойти доначисление.
Если нам нужно начислить с января по декабрь 2022 год, значит будем создавать 12 документов.
2) В качестве корректировки будет подавать отчеты РСВ за те периоды, которые пересчитали. Если перерасчет с января 2022 года, то корректируем 4 отчета за 2022 год.
3) Хотела бы обратить Ваше внимание, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Если провести аналогию, что взносы уплаченные в 2023 году за декабрь 2022 года не нужно было отражать в уведомлении. Некоторые эксперты на основании Приказа ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ делали вывод, что подавать Уведомление в январе за декабрь не нужно.Рекомендую этот момент уточнить у аудиторов или в ИФНС. Если потребуется помощь, уже вместе сделаем в программе.
Приложение
Прикладываю скриншот документ Начисление зарплаты и взносов.
Если что-то не будет получаться в программе, пожалуйста, напишите. Приложите скриншоты — вместе проверим.