Доначисление страховых взносов и НДФЛ

2. Можно ли в документе начисления исправить и как произойдет перерасчет взносов и НДФЛ?

3. Здравствуйте! У нас есть публикация,где подробно по шагам рассмотрен такой пример Пример 2. Вместо облагаемой мат. помощи начислили не облагаемую НДФЛ и взносами В нем как раз описано,что делать с НДФЛ и взносами. Посмотрите пожалуйста, если возникнут вопросы, пишите,вместе со всем разберемся.

   1

4. Добрый день, Алиса! Создаю новый вид начисления, появляется предупреждение, скрин во вложении.

   1. На предупреждение можно не обращать внимание. Программа так нас предупреждает,что в программе есть начисление с похожими настройками, но с таким предупреждением даст сохранить начисление.

5. Создала документ. В исправленном документе неверно рассчитывается НДФЛ (150000,00 мат.помощь — 4000 вычет по НДФЛ) х 13% = 18980,00. В документе 18040,00
   1. Приложение № 1

      

      Действительно, сумма неправильная. Давайте сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 год и пришлите мне его скриншот пожалуйста. Только данные в отчете разверните до регистратора(пример со скриншотом прилагаю)

6. Изменила дату исправленного документа Материальная помощь на текущую и НДФЛ рассчитался верно

7. Перебросила доход и НДФЛ с него в прошлый период вручную через Операцию учета НДФЛ

   1. Очень хорошо,что НДФЛ рассчитался правильно! Все верно, в статье мы так и делаем — перебрасываем операцией учета НДФЛ доход.

      1

8. Да, сделала, как описано в статье

   1

9. Сделала корректировки ЕФС-1 за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год 2025. В отчетах за 1 квартал и полугодие сумма исчисленных страховых взносов не поменялась, хотя сумма необлагаемой материальной помощи (146000,00) ушла, разница 1898,00. В корректируемом отчете за 9 месяцев и за год сумма исчисленных страховых взносов выравнивается
11. 1. Тут исправила месяц начисления дохода на Январь 2026

       1. Взносы рассчитались

12. Что-то делаю не так?

13. По единому тарифу взносы не рассчитываются, а от НС сторнируется декабрем 2025

14. Прикладываю Анализ взносов

15. Визуально в Ваших документах все так же как на скриншотах в статье. Сейчас попробую смоделировать у себя в демобазе такой же пример, возможно дело в том,что доходы перебрасываем между годами. Уточните пожалуйста, верно ли я поняла, что 9 месячный отчет ЕФС-1 заполнился верно, а за 1 квартал и полугодие — нет?

16. Да, прикладываю скрин корректировок 1 квартал

17. Полугодие

18. 9 месяцев

19. год 2025
    1. Приложение № 1

       

       Приложение № 2

       

       Благодарю за скриншоты и пояснения. Смоделировала ситуацию в своей базе,у меня так же как у Вас не заполнилась в корректировку ЕФС-1 сумма взносов. Проблема в том,что программа не заполняет сумму взносов в отчет из-за того, что у нас разные месяцы регистрации и месяц получения дохода (Февраль 2025 и Январь 2026). Похоже это проявление ошибки Ошибка в ЗУП 3.1 – при доначислении доходов в Разделе 2 ЕФС-1 доходы и взносы отражаются в разных месяцах Самый простой способ обойти эту проблему — вручную добавить сумму взносов в отчете. В отчете за первый квартал добавляем 1898 в колонку 2,в отчете за полугодие в колонку 4

20. Еще вопрос, почему при пересчете страховых взносов в документе сумма страховых взносов по единому тарифу попадает в расчет базы до превышения ( 146000,00 х 30% = 43800,00), а должна в расчет базы сверх предела (146000,00 х 7,6% = 11096,00)

    1. Расчет с базы сверх предела происходит, когда доходы у сотрудника больше предельной базы установленной на год. В 2025 году это 2759000 — Предельная база по взносам в 2025 году вырастет на полмиллиона
       То о чем Вы пишите, это немного другое, это расчет по основной ставке до 1,5 МРОТ и расчет по льготному тарифу свыше по доходу свыше 1,5 МРОТ. Поэтому у Вас все верно в документе.

21. Посмотрите расчет по страховым взносам 2 месяц в корректировке 1 кв. 2025г.
    1. Сумма не подлежащая обложению за февраль должна быть 6404,29 ( по двум сотрудникам: по б/л 2404,29 и с мат.помощи 4000,00) программа разбивает эту сумму (см. скрин во вложенном файле здесь и следующий)
    2. Если взять базу для исчисления страховых взносов за февраль 672546,00 х 30%, то должна быть сумма взносов 201763,80, а в отчете на 11096,00 больше. Эта сумма должна попадать в Раздел 1 Подраздел 1 Код тарифа 30

22. А в Разделе 1 Подраздел 1 Код тарифа 30 на 11096,00 меньше
    1446998,00 х 7,6% = 109971,86

23. Предполагаю, что тут тоже нужно решать проблему — вручную

    1. Да, к сожалению вручную придется исправить. Есть у нас такая проблема, когда при начислении мат помощи необлагаемая часть разъезжается Как распределяется скидка по материальной помощи между тарифами при льготном тарифе МСП?
       Получается по основному тарифу(код 01) графа 030 675555,62+3394,67=678950,29, графа 040=6404,29, графы 060,061=201763,8
       По тарифу 30: гр 030=1450392,67-3394,67=1446998, графа 040=пустая, графы 060,061=109971,86

24. Алиса, добрый день! Подскажите, пожалуйста, в корректировочном РСВ я подаю исправленные данные Раздел 1, Подраздел 1 Раздела 1(включая все три месяца — 1 квартала, Полугодия, 9 месяцев и Годовой) и Раздел 3 только по одному сотруднику (с корректными данными 1 кв 2025) указав только месяц, когда были некорректные данные или полностью три месяца квартала

    1. По этому вопросу разобралась

25. Еще вопрос, т.к. исправление начислений были текущей датой, сумма начисления и страховых взносов попадает в январь 2026, т.е. в бухгалтерском учете отразится в текущем месяце, нужно будет поправлять через операции вручную?

26. Как технически правильно сделать?

    1. Добрый день! Да,действительно сумма НДФЛ и взносов попадут в отражение зарплаты в бухучете в месяце исправления, то есть в январе. И этим же месяцем получается они » приедут» в бухгалтерию. Поэтому,чтобы отразить эти суммы нужным нам месяцем , потребуется ручная корректировка на стороне бухгалтерии.

       1. Нужным месяцем не получится, т.к. период (февраль) уже закрыт, только декабрем 2025 получается. И как это сделать? Через операции вручную?

27. Так как не являюсь специалистом по работе в Бухгалтерии по шагам, к сожалению, не смогу показать, как это сделать. Предполагаю,что можно это сделать, как Вы предлагаете, с помощью Операции,введенной вручную. Делаем два документа — январем проводкой с минусом «снимаем» суммы НДФЛ и взносов, декабрем наоборот доначисляем их .

    1

Комментарии закрыты.