Удержание за использованный авансом отпуск частично

1. Здравствуйте! Чаще всего в этих случаях уменьшают НДФЛ и взносы с общей суммы. Автоматически ЗУП при выплате удержит всю сумму, поэтому придется корректировать расшифровку суммы к выплате в ведомости. В итоге за сотрудником повиснет долг, который списывают через 3 года.

   Как альтернативные варианты еще встречала:

   • корректируют сторнированную сумму отпускных так, чтобы за минусом НДФЛ она составляла 20% от выплаты. Тогда НДФЛ и взносы сторнируются с уменьшенной суммы. Но не могу сказать, насколько это корректно методологически, ФНС при желании может придраться, что завысили расходы
   • отражают удержание за неотработанный отпуск не как сторно-начисление, а как обычное удержание (Настройка- Расчет зп — Настройка состава начислений и удержаний — Удержания). И в настройках расчета зп (Настройка- Расчет зп) ставят флажок «Ограничивать сумму удержаний % от зп». Тогда для удержания за неотработанный отпуск (Настройка — Удержания) можно будет установить флажок «Является взысканием». После этого в док. Увольнение удержание посчитается в уменьшенном размере. Но НДФЛ и взносы в этом случае не уменьшаются вообще.

2. Светлана, я пробовала скорректировать сумму к выплате. Программа не дает провести такую ведомость, т.к. к выплате сумма больше, чем положено по документу увольнение. Так что с ведомостью тоже большой вопрос. А НДФЛ и взносы скорректировать прямо в документе Увольнение?

   1. «Светлана, я пробовала скорректировать сумму к выплате. Программа не дает провести такую ведомость, т.к. к выплате сумма больше, чем положено по документу увольнение.»
      Проверьте, не установлен ли флажок «Проверять соответствие начислений и выплат» в настройках расчета зп (Настройка — Расчет зп). Если он установлен снимите его и попробуйте заново уменьшить сумму в ведомости и провести ее. Если флажок сброшен и при уменьшении суммы в ведомости получаете ошибку, покажите скриншот ошибки.

      «А НДФЛ и взносы скорректировать прямо в документе Увольнение?»
      Если в начислениях Вы оставляете полную сумму сторно, то корректировать НДФЛ и взносы не нужно, они должны быть уменьшены тоже с полной суммы.
      Если сумму сторно решите править вручную, то НДФЛ и взносы должны пересчитаться автоматически.
      Если бывете вариант вообще без сторно-начисления, а с удержанием, то НДФЛ и взносы не пересчитываются.

3. Светлана, сумма по документу Увольнение останется первоначальной, но по факту мы удерживаем, как можно по закону только 20%. Соответственно, взносы и НДФЛ должны соответствовать фактически удержанные и фактически начисленные взносы. Может быть, есть возможность поправить регистры или Операциями по учету НДФЛ и Взносов? То, что должно зависнуть на 3 года, и не уменьшать базу по прибыли, всё должно быть как положено. Ведомость провелась. Спасибо.

   1. «Светлана, сумма по документу Увольнение останется первоначальной, но по факту мы удерживаем, как можно по закону только 20%. Соответственно, взносы и НДФЛ должны соответствовать фактически удержанные и фактически начисленные взносы.»

      Уточните а как Вы хотите это видеть в отчетности? Ведь тогда база со взносами/ НДФЛ просто не сойдется.

      Предположим доход сотрудника с начала года 100 000, НДФЛ = 13000. Вы сторнировали 20 000 отпускных. А удержали при этом 4350 ( = 5000 — 650 руб НДФЛ).
      И сторнировать хотите всего 650 руб. НДФЛ. Я правильно все понимаю?

      Предположим, вычетов у сотрудника не было.

      Тогда по итогам года Вы получите:
      доходы 100000 — 20000 = 80000
      НДФЛ 13000 — 650 = 12350

      НО ведь 80 000 * 13% не равно 12350

4. Светлана, вот как раз в том и дело. По закону мы имеем право удержать не более 20%. Консультанты разных справочных систем и изданий пишут о том же. А вот как решить эту проблему программно? Значит, за сотрудником, вероятно, должна «повиснуть» сумма, включающая НДФЛ. Потом, когда мы будем списывать его долг в расходы, мы подадим на него 2-НДФЛ, ну или какой тогда уже будет отчет, о том, что у него доход, с которого не удержан НДФЛ. Или я не так рассуждаю?

   1. Мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать разъяснений о том, как должно быть методологически. На мой взгляд ИСЧИСЛЕННЫЙ налог нужно показывать в том размере, в каком он должен быть исчислен при полной сумме сторнирования. Ну или вообще выбрать вариант БЕЗ пересчета налогов и взносов (когда удержание за отпуск авансом — это именно удержание, а не сторно начисление).

      Что касается удержанного налога, то Вы его удержали, когда выплачивали отпускные. Сейчас, если сторнируете отпускные, у Вас образуется отрицательный НДФЛ. Его нужно зачесть в счет НДФЛ с остальных доходов или вернуть работнику по заявлению.

      Если захотите все-таки выбрать методику сторно-начисления и пересчитывать НДФЛ только с части этого сторно-начисления, тогда придется корректировать учет документами Операция учета НДФЛ и Операция учета взносов. Причем придется вмешиваться не только в в размер НДФЛ и взносов, но и в доходы. Часть сторно-начисления отражать как необлагаемую НДФЛ и взносами. Только тогда в отчетности сойдутся база и исчисленный НДФЛ / взносы. Но на мой взгляд, это ошибочная позиция.

5. Светлана, удержание за использованный авансом отпуск — это именно сторно-начисление, и я не считаю это ошибкой, и руководство требует таким образом учитывать такие ситуации, у нас их бывает немало. Но, чаще сотрудники соглашаются добровольно погасить задолженность. Иногда даже перечисляют деньги на расчетный счет организации, если не из чего удержать. Странно, что в программе не предусмотрены такие операции. Значит, постараюсь отрегулировать Операциями учета НДФЛ и Взносов.

   1. «удержание за использованный авансом отпуск — это именно сторно-начисление, и я не считаю это ошибкой»
      И я не считаю, и программа тоже. 🙂 Не зря этот функционал заложен. На мой взгляд, ошибка в том, что Вы хотите сторнировать, условно говоря, 10000 руб., а НДФЛ при этом сминусовать не с 10000, а с 2000. И именно это не предусмотрено в программе. Она будет сторнировать с 10000 руб. и НДФЛ и взносы

   2. Если хотите вмешаться в этот алгоритм, тогда да — только Операции учета НДФЛ / взносов. Но, еще раз отмечу: нужно будет не только убрать лишнюю сумму налога и взносов, но и корректировать сведения о доходах. В учете по НДФЛ и взносам у Вас тогда тоже должно быть отражено сторно доходов в размере -2000, а не -10000.

6. Светлана, добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, еще такую вещь: если я буду корректировать НДФЛ и взносы Операциями по учету, то мне нужно эту операцию оформлять месяцем оплаты отпуска, т.к. сторно происходит именно за тот месяц, или месяцем увольнения (расчета)? И еще: если этот бывший сотрудник вернет нам остаток долга за отпуск, то как мне делать корректировку, пометить на удаление Операции учета НДФЛ и взносов?

   1. «если я буду корректировать НДФЛ и взносы Операциями по учету, то мне нужно эту операцию оформлять месяцем оплаты отпуска, т.к. сторно происходит именно за тот месяц, или месяцем увольнения (расчета)?»
      В качестве месяца в документе можно указать и месяц увольнения. А вот дату выплаты дохода нужно указывать ту, по которой происходит сторно (исходная дата выплаты отпускных)

      «если этот бывший сотрудник вернет нам остаток долга за отпуск, то как мне делать корректировку, пометить на удаление Операции учета НДФЛ и взносов?»
      Да. Или корректировать учет обратными Операциями учета НДФЛ и взносов. И подавать уточненки за этот период

Комментарии закрыты.