Долг работника

Индивидуальную консультацию запросил Вероника З.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Здравствуйте! У работника тянется долг перед организацией с июля, в июне там по-моему была сторнация оклада. Можно ли как-то убрать этот долг, не внося деньги, если вдруг работник в этом году не выйдет на работу? Чисто технически? Как лучше правильно сделать, чтобы этого долга не было? Как я понимаю, это была ошибка в программе, так он нам ничего не должен. Спасибо

Метки вопроса: Взаиморасчеты

Все комментарии (33)

  1. Здравствуйте!
    Попробуем вместе разобраться 🌟
    В июле программа сторнирует 2 рабочих дня июня. В июне был начислен оклад в сумме 3885,62 за 2 рабочих дня с 27 по 30 июня. Потом введен документ Отсутствие на этот период и забирается зарплата. Скажите, положено ли сотруднику начислять оклад за 27-30 июня или нет?

  3. Получается, что сторно правомерно оплаты по окладу. Здесь нет ошибки в поведении программы. Поэтому подскажите, как Вы хотите закрыть взаиморасчеты?

  6. Чтобы хоть как-то закрыть взаиморасчеты можно подумать о начислении премии. Тогда у сотрудника будет доход, которые перекроет сумму долга. Сотрудник не получит сумму на руки и не будет вносить деньги.
    А зачем нам отрывать прошлый период? Даже если мы изменим суммы начисления, суммы на руми не исправим

  7. Просто начислить и не выплачивать? А как можно не выплачивать? Например, выплатить вчерашним числом? И чтобы потом эта сумма к выплате не вылезла.

  10. Начисление перекроет долг, поэтому к выплате ничего не останется. Рано или поздно у сотрудника будет доход. Если это будет в 2026 году, то при очередной выплате доход будет переучтен из одного года в другой. Поэтому в том, что у сотрудника будет начислена сейчас премии -мы не сломаем учет.
    Если начисление премии не вариант, то сотрудник нам должен. Мы можем списать задолженность: Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет . Но и в этом случае у сотрудника будет долг по НДФЛ.

  13. «Рано или поздно у сотрудника будет доход. Если это будет в 2026 году, то при очередной выплате доход будет переучтен из одного года в другой.». Извините, не очень поняла. Что значит переучтен из одного года в другой?

    1. Это значит, что при формировании ведомости на выплату программе сторнирует начисление в налоговом учете в прошлом периоде и зарегистрирует доход в том месяце, когда сделана выплата. Это будет отражено только в налоговом учете, в расчетном листке мы не увидим этих движений. Переучет доход именно ведомость.

  14. «Если начисление премии не вариант, то сотрудник нам должен. Мы можем списать задолженность: Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет . Но и в этом случае у сотрудника будет долг по НДФЛ.». А в случае с премией у сотрудника тоже будет долг по НДФЛ?

    1. Если назначить сумму премии, достаточной для перекрытия долга и суммы НДФЛ, то не будет больше долга за сотрудником. С суммы премии удержится НДФЛ, поэтому исчисленный НДФЛ может стать равным удержанному.

    1. Долг по взаиморасчетам мы не показываем в ндфл. Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Важно видеть все документы Регистраторы, которые сделали движение в налоговом учете.

  19. Сейчас по ИФНС 7840 у сотрудника излишне удержанный ндфл. Если до конца года не будет дохода, то нужно будет Возврат НДФЛ. Для этого сотрудник должен написать письменное заявление на возврат. Сделать зачет ндфл с следующем году мы не можем, НК РФ нам запрещает. После того как сделаем Возврат ндфл, сумму нужно будет выплатить сотруднику — это тоже требование НК РФ, Не выплатить мы не можем.
    Как только в следующем году будет первая выплата дохода, то в налоговом учета 2025 года доход за год будет уменьшен. Если сейчас налоговая база по 7840 у сотрудника около 17000, то будет уменьшен на сумму долга до расчета НДФЛ. Получается, если ничего сейчас не делать с долгом, то ничего и не проявится в регламентированных отчетах. Но после первой выплаты дохода в 2026 году придется пересдавать годовой отчет 6-НДФЛ.

    1. Если сотрудник не напишет заявление на возврат, тогда будем показывать излишне удержанный ндфл в отчетности. Прикладываю ссылку на публикацию: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .

    1. Если ничего не сделать, то после выплата первого дохода отразится в учете и 2025 и в 2026 году. Но к тому моменту, может быть уже будет сдан годовой отчет 6-НДФЛ за 2025 год. И поэтому потребуется пересдавать корректировку годового отчета за 2025 год.
  24. Приложение № 1

    Технически можно сделать документ Возврат задолженности сотрудником — там образом мы закроем долг по сотруднику. Документ Операции учета ндфл мы можем уменьшить удержанных ндфл в ведомости, когда последний раз был удержан НДФЛ. Откроем ведомость на выплату, в сумме ндфл уменьшаем вручную.
    ПРикладываю скриншот. Так как это ведомость прошлого периода, то нужно будет сдать корректирующий отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев.
    Если исправлять удержанный ндфл в текущие ведомости, то не верное будет заполнение уведомление за текущий период и отчета 6-НДФЛ.
    Но честно скажу, очень сомнительное данное решение с точки зрение учета.

    1. Если сотрудник напишет заявление на возврат ндфл, то при заполнении отчета 6-НДФЛ будет отражено равенство Исчисленного и удержанного НДФЛ.В разделе 2 не будут заполнены строки 170 и 180, но отразится возврат ндфл в 190 строке.
      При этом у сотрудника не будут закрыты взаиморасчеты, он останется должен организации. После того как будет начислен доход и перекрыт долг за сотрудником — изменится заполнение отчета 6-ндфл за 2025 год, если это произойдет в 2026 году.

  26. Добрый день. Скажите пож-та, а, получается, если мы оставим этот долг работника, то с Бухгалтерией сальдо тоже не сойдется?

  27. Здравствуйте! Если мы оставим этот долг, то и в бухгалтерии должно остаться сальдо. На сумма долга за сотрудником

Добавить комментарий