Добрый день.
Ситуация: С физ. лицом заключен договор на оказание услуг(ГПХ), где наша организация выступает заказчиком. В договоре прописано условие о возмещении издержек Исполнителю договора по предоставлению отчетных документов. Таким образом, Организация должна оплатить Исполнителю выполненные услуги, удержав НДФЛ и начислив страховые взносы и возместить издержки, понесенные исполнителем в ходе оказания услуг.
Вопрос. Каким образом это можно реализовать в Программе 1С ЗУП-в целях учета НДФЛ и страховых взносов и 1С БП-в целях учета суммы издержек .
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП. Насколько я могу судить, возмещение издержек имеет компенсационный характер, поэтому взносами его облагать не требуется, а вот НДФЛ исчислить следует.
Чтобы отразить такой доход в ЗУП, можно использовать документ «Начисление прочих доходов». Посмотрите о нем тут: Начисление прочих доходов.
Обратите внимание на особенности документа: он не отражается в Своде, Расчетном листке и другой зарплатной отчетности.
В ЗУП версии КОРП, реализована возможность выплачивать такие доходы:Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП). В ПРОФ такой возможности нет. Выплату дохода оформлять следует сразу в Бухгалтерии.
После формирования документа Отражение зарплаты в бухучете и Синхронизации, в Бухгалтерию эта операция приедет проводками по счету 76.10.
Спасибо за ответ, но вопрос о том, как отразить издержки за оказание услуг по договору с физ. лицом, которое не является сотрудником организации пока мне не ясен. Мы же не можем в этом случае использовать 71 счет и документ «авансовый отчет». Каким документом оформить истраченные физ лицом деньги на покупку расходных материалов для оказания услуг организации.
Здравствуйте! Будет использован счет 76.10, проводки по начислению автоматически попадут в БП в документе Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
Дт Счет затрат Кт 76.10 — Начислено
Дт 76.10 Кт 68.01 — НДФЛ
а расходы Исполнителя как будут выглядеть? Например, сумма договора 100 000,00, и правильно, в БП автоматически попадает Дт26 Кт76.10 100 000,00, Дт76.10 Кт68.01 13 000,00(НДФЛ), но Исполнитель во время оказания услуг истратил сумму 71 000,00 которую организация должна ему возместить как издержки по договору. Тут-то как быть? Каким документом или документами провести все его расходы и возместить Исполнителю затраты?
Добрый день! Сумму самого договора Вы должн провести документом «Договоры (в том числе авторские)», а расходы «сверху» уже документом «Начисление прочих доходов». Все, что выше я отвечала, касалось именно компенсации издержек. Может я не правильно поняла Ваш вопрос?
По учету договоров ГП посмотрите:
Учет договоров ГПХ с физическими лицами
Начисления и выплаты по договорам ГПХ
Как отразить расчеты по договору ГПХ на 76 счет / некоторые расчеты на 73 счете.