Депонирование зарплаты с НДФЛ

Вопрос задал Жанна М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте!
Такая ситуация – сотрудник не явился за зарплатой, НДФЛ с его зарплаты не удержан и не перечислен в бюджет, так как ФНС считает, что сумма, перечисленная в бюджет раньше дня выплаты дохода работнику и удержания НДФЛ из этого дохода, не является налогом (Письма ФНС от 25.07.2014 № БС-4-11/14507@, от 29.09.2014 № БС-4-11/19714@).
Вопросы:
Как в 1С:ЗУП 8.3 (3.1.14.154) отразить депонирование суммы зарплаты и НДФЛ? И как в этом случае отражать депонированную зарплату в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Как раз недавно уточняли данный вопрос у разработчиков.

    На текущий момент в программе, если введена ведомость на выплату с НДФЛ, налог считается удержанным. Даже если мы оформим депонирование, ситуация не изменится.

    Привожу ответ разработчиков:

    Да, в настоящий момент при депонировании зарплаты НДФЛ отражается удержанным, хотя в ряде разъясняющих писем Минфина описана иная позиция. Если необходимо отразить депонирование, не отражая при этом удержание НДФЛ, нужно вернуться в ведомость, удалить сумму НДФЛ в ней. После этого нужно открыть расшифровку суммы к выплате и увеличить суммы к выплате на суммы неудержанного НДФЛ, очистить документы-основания, провести ведомость. Если был включен флажок о перечислении НДФЛ с зарплатой, нужно его снять и отразить перечисление налога документом «Перечисление НДФЛ в бюджет». Далее вводится документ «Депонирование зарплаты». При таком подходе в 6-НДФЛ не будет отражено удержание налога.

  2. Если следовать указаниям разработчиков получается, что в 6-НДФЛ строка 130 заполняется суммой депонированного дохода вместе с НДФЛ, а строка 140 равна нулю. А в справке 2-НДФЛ сумма НДФЛ попадет в строчку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». Правильно я понимаю?

  4. Здравствуйте. Данная статья не открывается (ошибка во вложении).

  5. Приложение  statya.docx

    Здравствуйте! Высылаю статью.

Комментарии закрыты.