Беспроцентный заем

Вопрос задал: Ирина В.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.92/10)

Добрый день, подскажите, возможно ли выдать беспроцентный заем учредителю (он же сотрудник) без налоговых последствий, без уплаты НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! К сожалению нет. По беспроцентным займам, как и  по процентным, Вы обязаны будете исчислять мат. выгоду на конец каждого месяца и облагать ее НДФЛ по ставке 35%.

  2. Спасибо, и каждый месяц платится НДФЛ до того момента как будет погашен займ, верно?

    1. Т.к. получатель мат. выгоды, Ваш сотрудник и ему выплачивается зп (т.е. есть с чего удержать НДФЛ), то да, ежемесячно нужно производить удержание НДФЛ и перечислять его в бюджет.

      Как вариант можно предусмотреть небольшой % в договоре займа, чтобы не возникало мат. выгоды (чуть больше 2/3 ключевой ставки) и сумму % покрывать премией.

  3. Спасибо, подскажите планируется выдать 2200 000 31.07.2020 г., а вернуть 30.09.2020 г. ЗУП рассчитывает НДФЛ, не затруднит ли Вас расписать расчет, так как я не совсем понимаю как делается расчет. Заранее спасибо

    1. Расчет должен производиться так:
      — в июле проценты (и соответственно мат. выгода) не рассчитываются, т.к. дата выдачи 31.07.2020, а начисление процентов произодится начиная со следующего календарного дня, после выдачи займа;
      — август. % по дог займа = 0. % по 2/3 ключевой ставки = 2 200 000 * 2/3 * 4,5% * 31 (дней в августе) / 366 (дней в году) = 5590,16. Мат выгода = 5590,16 — 0 = 5590,16. НДФЛ = 5590,16 * 35% = 1957
      — сентябрь. % по дог займа = 0. % по 2/3 ключевой ставки = 2 200 000 * 2/3 * 4,5% * 30 (дней в сентябре) / 366 (дней в году) = 5409,84. Мат выгода = 5409,84 — 0 = 5409,84. НДФЛ = 5409,84 * 35% = 1893.

      За сентябрь расчет мат. выгоды и НДФЛ произойдет при проведении документа Погашение займов.

      Попробовала смоделировать на демобазе, у меня совпал расчет. У Вас не так?

  4. Да, так, большое спасибо.

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты