6НДФЛ

1. Добрый день. Причина расхождений аналогична той, которую мы с Вами обсуждаем в этой ветке 6НДФЛ. Квартальная премия учитывается в целях НДФЛ также по дате ее фактической выплаты. А в целях учета взносов — по месяцу начисления.

   В целом мои рекомендации по устранению расхождений не отличаются, от данных в предыдущем вопросе: производить выплату квартальной премии в межрасчет в том месяце, в котором она начислена. При получении запроса о расхождениях между 6-НДФЛ и РСВ пояснения также нужно будет составить в том ключе, что доход по квартальной премии по-разному отражается в отчетах в связи с различными алгоритмами учета этого начисления в целях НДФЛ и в целях исчисления взносов.

2. А если эту квартальную премию показать в 1 разделе 6ндфл19, и в НДФЛ в руки это правильно

   1. Не совсем поняла, что значит «и в НДФЛ в руки» 🙂 Чисто технически Вы конечно можете скорректировать отчет 6-НДФЛ и отразить квартальную премию в 1 разделе отчета в 2019 году. Но тогда В отчете за 1 квартал 2020 года, Вам придется корректировать и 1 раздел (убирать премию и налог с нее) и раздел 2 (исправлять дату выплаты дохода). Аналогичным образом придется править и справки 2-НДФЛ.

      Также, если говорить о технической стороне вопроса, то на учет премий в целях НДФЛ влияют специальные настройки на вкладке «Налоги, взносы, бухучет». Для кода дохода (открыв его) можно установить флажок «Соответствует оплате труда», а категорию дохода для начисления указать «Оплата труда». Тогда премия будет учитываться по последнему дню месяца и при выплате дата дохода переучитываться (на фактическую дату выплаты) не будет. Однако эти настройки все же применяют как правило для ежемесячных премий.

      Кроме того, обязана Вас предупредить, что корректировки все описанные корректировки отчетности в случае проверки могут вызвать вопросы у проверяющих и в результате привести к штрафным санкциям за некорректное заполнение отчетности, несмотря на тот факт, что налог исчислен в полном объеме и уплачен в бюджет своевременно. Минфин достаточно часто менял позицию по дате учета премий в целях НДФЛ. Из наиболее поздних разъяснений удалось найти Письмо Минфина России от 03.09.2018 N 03-04-06/62848. Согласно ему: «В случае начисления и выплаты сотрудникам организации премий (квартальных, годовых), являющихся составной частью оплаты труда, дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода»

3. Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода это для целей НДФЛ, а я начислила в декабре выплатила в январе20., значит в 6 ндфл и 2 ндфл попадет в 20г., а в РСВ в 19. Оставлю так, верно? если что расхождения поясню

   1. Да, все верно

4. ок.спасибо

Комментарии закрыты.