6-НДФЛ по суммам отпусков будущего периода

Добрый день! Если сотрудник уходит в отпуск 01.07.2018, мы должны выплатить ему отпускные за 3 дня до начала. 28.06.2018. А НДФЛ с отпускных мы будем платить позже. Как отражать эту выплату в 6-НДФЛ — во 2 квартале (когда выплатили) или в июле (когда платим НДФЛ)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В отчете 6-НДФЛ не отражаются данные о фактических датах ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ НДФЛ. В Разделе 2 отражаются данные по УДЕРЖАНОМУ НДФЛ. В отчете будет блок строк по отпускным:

    100 — 28.06.2018

    110 — 28.06.2018

    120 — 02.07.2018

    В Разделе 2 блоки попадают в тот период, к которому относится дата со сроком перечисления налога (120 строка). Крайний срок перечисления отпускных — это последний день месяца их выплаты. Т.к. в июне последний день месяца приходится на выходной, то перечисление переносится на первый рабочий день — т.е. на 02.07.2018. Эта дата относится уже к 3 кварталу, поэтому данный блок попадет в отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Комментарии закрыты