6-НДФЛ

Вопрос задал Ирина Х.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.
При формировании справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника за 2024 год в программе 1С ЗУП КОРП 3.1 (3.1.30.117) выявлены расхождения по кодам доходов с отчетом 6-НДФЛ. По сотруднику с превышением дохода более 5000000 руб. в декабре 2024 в отчет 6-НДФЛ по коду 2000 ставится сумма до уровня 5000000, все остальные коды попадают в ставку 15%.
При формировании справки сумма по коду 2015 делится между ставками 13 и 15%, при этом общая сумма верная. Пересортица произошла только между кодами. Корректировок по сотруднику не было ни в каком периоде. По подробному анализу НДФЛ видно, что доход по коду 2015 был начислен уже после достижения предельной базы, т.е. налог уже полностью исчислен по ставке 15%.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (9)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    1. Я правильно понимаю, что разница в Справке 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ возникла по коду 2015 ?
    2. В формате pdf пришлите пожалуйста «Справку 2-НДФЛ».
    3. Какая «Дата» установлена в «Справке 2-НДФЛ»?
    4. В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) нажмите кнопку «Настройки». Далее нажмите кнопку Еще — Настройки для технического специалиста. В таблице «Структура отчета» в разделе «Строки» два раза щелкните по группировке «Регистратор, Ставка» (это будет самая последняя группировка в разделе «Строки»). В левой таблице два раза щелкните по по полю «Код дохода». Он должен переместиться в правую таблицу (скриншот прилагаю). Внизу нажмите кнопку «Ок».
      Сформируйте отчет за период с 01.01.2024 по 31.12.2025 г (т.е. в целом за 2024 и 2025 года).
      Сохраните и пришлите пожалуйста отчет в формате pdf.

  2. Да, разница по коду 2015, но из-за этого и разница по коду 2000, т.к. выравнивается общая сумма дохода.
    Справку 2-НДФЛ формировала разными датами, и текущей и на 31.12.2024 — результат не меняется.
    Отчет 6-НДФЛ сформирован на дату 17.02.2025.

    1. 1. Будьте добры сформируйте и пришлите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с теми же настройками только за период с 1 января 2024 по конец 2025 года. Не сворачивайте пожалуйста данные до месяца, пусть все Регистраторы будут видны.
      2. По сотруднику приложите пожалуйста скриншот Приложения 1 отчета 6-НДФЛ по сотруднику, чтобы были видны суммы за декабрь по ставке 13% и 15%

    1. Здравствуйте!
      Воспроизвела в демо-базе ваши цифры. У меня есть предположение почему такое разное распределение в 6-НДФЛ и в Справке 2-НДФЛ.
      В ЗУП 3 алгоритм распределения сумм между ставками на текущий момент следующий:
      1) Определяется день, на который пришлось превышение предела
      2) Доходы предшествующих дней вписываются на страницу 13%
      3) Доходы последующих дней попадают на страницу 15%
      4) Доходы дня перехода распределяются пропорционально их вкладу в облагаемые базы по 13% и 15%, вычеты к таким доходам распределяются аналогично.
      Более подробно можно посмотреть в статье — Распределение доходов в 6-НДФЛ за 2024 год по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1.

      День превышения — это 13.12.2024 г. — день выплаты зарплаты за ноябрь. На этот день приходится доход с кодом 2000: 221 403,47 руб. по «Начислению зарплаты и взносов» за ноябрь и 40 386,24 руб. по документу «Отсутствие с сохранением оплаты STСТ-000487 от 14.11.2024». И доход по коду 2015: 7000 руб. по документу «Доход в натуральной форме STСТ-000654 от 30.11.2024». Поэтому эти суммы распределятся в 2-НДФЛ между ставками 13% и 15%. Попробуйте на текущий момент сформировать 6-НДФЛ. По хорошему эти суммы должны отразиться у вас также, как в Справке 2-НДФЛ, созданной на текущий момент.
      Предположу что разница появилась вот из-за чего. Я так понимаю, что плановая дата выплаты зарплаты — это 15 число каждого месяца. Изначально все суммы в документе «Начисление зарплаты и взносов», «Отсутствие с сохранением оплаты STСТ-000487 от 14.11.2024» и «Доход в натуральной форме STСТ-000654 от 30.11.2024» были рассчитаны на эту дату. Далее при выплате Ведомостью 13.12.2024 г. доходы с кодом 2000 были переопределены на новую дату получения дохода — на 13.12.2024 вместо 15.12.2024. И в результате в 6-НДФЛ распределялась сумма по коду 2000 с датой выплаты — 13.12.2024 г. А доход с кодом 2015 — у него дата получения дохода так и осталась 15.12.2024 г. Поэтому вся эта сумма была уже отнесена к ставке 15% и так и попала в 6-НДФЛ.
      Далее по каким-то причина в документе «Доход в натуральной форме STСТ-000654 от 30.11.2024» поменяли «Дату получения дохода» на 13.12.2024 г. И теперь если в дату превышения 13.12.2024 г. распределение дохода идет не только по коду 2000, но и по коду 2015. И если заполнить Справку 2-НДФЛ и 6-НДФЛ на текущий момент, то распределение и цифры будут одинаковыми в обоих отчетах.
      Проверьте пожалуйста этот момент в своей базе.

  4. Добрый день.
    Спасибо за ответ. Я так и предполагала, что дело в моменте превышения, это как с начислением отпуска в момент превышения. Сейчас 6-НДФЛ формируется так же как и 2-НДФЛ, но у нас было еще и обновление релиза.
    Остался один вопрос: почему различный подход к формированию этих отчетов? И он скорее всего риторический)).

    1. Добрый день!
      Принцип заполнения Справки 2-НДФЛ и Приложения №1 из 6-НДФЛ одинаковый. Т.е. если бы Справка 2-НДФЛ была сформирована в тот же день что и 6-НДФЛ, то и в Справке 2-НДФЛ отразились те же данные, что и в Приложении 1. Ведь сейчас в этих отчетах данные одинаковые. Просто со времени последнего формирования 6-НДФЛ изменились данные.
      У меня предположение, что это произошло из-за того, что по каким-то причина в документе «Доход в натуральной форме STСТ-000654 от 30.11.2024» поменяли «Дату получения дохода» на 13.12.2024 г. (изначально она была указана как 15.12.2024 г.). И теперь на дату превышения 13.12.2024 г. распределение дохода идет не только по коду 2000, но и по коду 2015.

  5. Сейчас проверила — последнее изменение в документе было 14.02.25, но отчет сформирован 17.02.25, т.е. уже после даты изменения документа. Если в документе даже изменилась дата выплаты именно 14.02.25, то все равно отчет бы уже сформировался бы с новыми данными.

    1. Добрый день!
      По поводу причины несоответствия — это было мое предположение. Сейчас данные в Приложении №1 отчета 6-НДФЛ и в Справке 2-НДФЛ совпадают. Так должно быть, т.к. эти отчеты строятся по одним правилам. Если будут появляться различия, то это ошибочное поведение программы и тогда можно сообщать о проблеме разработчикам (v8@1c.ru).

Комментарии закрыты.