Войти в кабинетПодскажите, пожалуйста. Каким образом в 1 разделе 6 ндфл учитываются возвраты.
Т.е. вопрос: это справочная информация? Или суммы, указанные как возврат, должны как то учитываться при проверке 1 и 2 раздела 6-ндфл. Пытаемся сверить данные, заполненные через ЗУП с БГУ и ничего не получается.
В БГУ данные для перечисления НДФЛ, берутся из Бух учета, сформированного в ЗГУ. По итогам месяца полученный НДФЛ (равный по Полному своду) минус уплаченный в межрасчетный период равно НДФЛ к оплате по итогам месяца. Бухгалтерия нигде не видит возвраты и зачеты.
А сейчас не получается сверить правильность созданного отчета или правильность перечисления НДФЛ.
Помогите.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дело в том, что данные для перечисления НДФЛ надо брать не из свода начисленной зарплаты (поскольку в своде показывается исчисленный НДФЛ, а возврат НДФЛ в исчисленном НДФЛ действительно не учитывается), а из того НДФЛ, который попадает в документы «Ведомость….», как удержанный. Удержанный НДФЛ не всегда равен исчисленному, особенно, когда есть отрицательно исчисленный НДФЛ — из-за перерасчета прошлых периодов или из-за применения вычетов задним числом. Например, у сотрудника по итогам месяца может получится отрицательный исчисленный НДФЛ (применили вычеты с начала года), но в ведомость то по нему не будет попадать этот отрицательный НДФЛ и просто по нему ничего не удержится в этот месяц (зачтется в будущих, если не делать возврат). Следовательно и перечислять надо без учета его отрицательно исчисленного НДФЛ.
А вот если по такому сотруднику сделать возврат, то тогда сумму НДФЛ, которая по всем остальным сотрудникам попадет в ведомость надо уменьшить на сумму этого возврата. Но все равно сумму к перечислению надо брать из ВЕдомости (или из отчета «Удержанный НДФЛ», что тоже самое), а не из зарплатных отчетов.
И в 6-НДФЛ мы ведь показываем 1 раздел не по исчисленному НДФЛ, а по НДФЛ удержанному (который в ведомостях «сидит») и надо чтобы наши платежи в бюджет соответствовали тем удержаниям, которые происходят в ведомости (за минусом возвращенных сумм). Чтобы по итогам квартала так и было, надо в течении квартала перечислять в бюджет то, что удерживается в ведомостях (за минусом возвратов).
Вы же смотрели всегда исчисленный и поэтому насколько я понял из описания ситуации, у Вас есть несоотвествие перечисленного НДФЛ и удержанного. В 6-НДФЛ в 1 разделе мы должны показывать удержанный НДФЛ, поэтому по букве закона надо его и показать и заплатить пени/штрафы, если в какую-то дату недоплатили (ну и сам налог конечно доплатить).
Ну а в следующем квартале перейти на платежи в соответствии с удержанным, а не исчисленным НДФЛ.