2 НДФЛ ПРИ СМЕНЕ СТАТУСА С РЕЗИДЕНТА НА НЕРЕЗИДЕНТА

Вопрос задал Александра С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Вопрос у меня дублирует аналогичный от июля 2020г. https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/2-ndfl-pri-smene-statusa-s-rezidenta-na-nerezidenta.html
Ситуация с заполнением 2НДФЛ не поменялась. Подскажите, нет ли инсайдерской информации от разработчиков, планируются ли доработки в этом направлении?
Спасибо!

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте! Попробую уточнить данный вопрос.

    Вариант отражения перерасчета в случае потери статуса резидента можно посмотреть здесь — 
    Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

  2. Добрый день! Пришёл ответ от разработчиков:

    «Окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам (письма Минфина России от 27.09.2019 № 03-04-05/74504, от 26.09.2019 N 03-04-09/74144, Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 25.06.2015 № 16-П). С учетом пункта 2 статьи 3 НК РФ этот подход применяется в отношении доходов любых физических лиц независимо от гражданства.

    При потере статуса налогового резидента автоматический пересчет в 1С: ЗУП не производится. При этом если не выполнить такой перерасчет, то НДФЛ за период до потери статуса резидента останется рассчитанным по ставке 13% вместо 30%.

    Для того, чтобы в 1С: ЗУП пересчитать НДФЛ с начала года, выполняются следующие действия:

    1. В карточке сотрудника в разделе «Налог на доходы» установить нерезидентский статус налогоплательщика с начала года (01.01.2021 г.)

    2. Ввести документ «Перерасчет НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — «Перерасчеты НДФЛ»), в поле «Налоговый период» указать 2021, подобрать работника. Будет выполнен перерасчет НДФЛ с начала 2021 г. по ставке 30%.

    В Приложении 1 отчета 6-НДФЛ за 2021 г. статус налогоплательщика будет в целом за год указан «2 — Налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации»»

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты