2 и 6 НДФЛ

Вопрос задал Людмила П.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день!
Организация на ОСНО, имеет обособленное подразделение.
Нам физ. лицо (не сотрудник) предоставил беспроцентный займ.
Мы за него, через нашу организацию оплачивали НДФЛ с процентов по займу по месту нахождения головной организации.
Вопрос: Как сдать декларацию по 6 НДФЛ с учётом платежей физ. лица не являющегося нашим сотрудником?
И как сдать 2-НДФЛ с учётом этих платежей?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день.

    Если проводки по начислению процентов формировали непосредственно в бухгалтерской программе, то доход займодателя по процентам, а также информацию об исчисленном и удержанном налоге нужно отражать документ Операция учета НДФЛ.

    Если необходимо, чтобы из ЗУП также приезжали проводки по начислению процентов (они будут отражены на сч. 76.10), тогда можно воспользоваться документом Начисление прочих доходов (для этого в настройках расчета зп (Настройка — Расчет зарплаты) необходимо установить флажок «Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные  оплатой труда» и затем настроить соответствующий вид дохода)

  2. я в бухгалтерской программе формирую, через операции вручную. а в ЗУП тоже формирую.
    у меня был вопрос: как отразить в 2НДФЛ и 6НДФЛ доход и выплату НДФЛ по физ.лицу!!
    Проводки в самих отчётах.

    1. В отчетность по НДФЛ такие доходы и исчисленный с них налог попадают по дате выплаты процентов физ .лицу. Если все операции проводили корректно (отражали проценты в учете по НДФЛ, по дате выплаты процентов, удерживали НДФЛ с процентов сразу при их выплате), то все проценты, выплаченные в 2019 году, должны быть отражены в отчетности по НДФЛ за 2019 год следующим образом.

      В разделе 1 6-НДФЛ строках 020 (доход), 040 (исчисленный налог) и 070 (удержанный налог).

      В разделе 2 6-НДФЛ блоками строк на каждую выплату процентов. Раздел 2 отчета 6-НДФЛ заполняется поквартально, т.е. для годовой 6-НДФЛ раздел 2 заполняется за 4 квартал. Например, 15.10.2019 выплатили проценты. Сумма начисленных процентов 5000 руб., НДФЛ с процентов 650 руб. Фактически на руки физ лицу выплатили 4350 руб. В разделе 2 6-НДФЛ данная операция будет выглядеть следующим образом:

      стр. 100 15.10.2019 стр. 130 5000
      стр. 110 15.10.2019 стр. 140 650
      стр. 120 16.10.2019

      Перечисленный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не отражается.

      В отчете 2-НДФЛ сумма процентов заполняется в таблице доходов по месяцам. Показатели исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ заполняются в соответствующих полях справки общими суммами за год.

Комментарии закрыты.