Какой код указывать в Уведомлении по исчисленным налогам по земельному налогу за год, если не уплачены авансы в 1С

Вопрос задал Екатерина Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.80/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какой отчетный период указать в Уведомлении об исчисленных налогах по земельному налогу за 2022г? Программа автоматически ставит «2022г». Всё верно или нужно указывать 4 кв 2022г?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Полагаю, что надо указать 1/4 от суммы налога, согласно расчета и с кодом 34/04.

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Общий порядок такой по заполнению

    • если по законодательству региона уплачиваются авансы, то уведомление подается ежеквартально на ¼ годовой суммы
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04.
    • если авансы не предусмотрены региональным законодательством, то уведомление подается 1 раз в год на всю сумму налога
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите 34/04.

    В В 1С Уведомлении по ЕНС в части имущественного налога надо выбрать Отчетный период — 4 квартал 2022. Обсудили здесь
    Новое в 1С Бухгалтерия за 5 минут — выпуск от 21.02.2023

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
    —
    Есть еще такая практика у коллег
    ИФНС говорит указывать в Уведомлении по ЕНС по имущественным налогам период год
    Но это похоже частный случай.

    1

  2. Налог не оплачен за 3 и 4 кв 2022г — какой период порекомендуете указать?

    1. Не имеет значения оплачен налог или нет — в Уведомлении об исчисленных налогах и взносах нет информации о платежах и связи с ними тоже нет.
      На мой взгляд, в 1С в документе Уведомление об исчисленных суммах налогов надо выбрать Отчетный период — 4 квартал 2022. Что будет соответствовать коду 34/04.
      По данному вопросу оптимально проконсультироваться в налоговой по горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.

      1

Комментарии закрыты