Бухгалтерия 1С. Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.91.36)
Здравствуйте. Помогите пожалуйста настроить начисление заработной платы, относящейся к патенту при совмещении режимов УСН (доходы) и патента так, чтобы начисление з/п и страховые взносы от этой з/п уменьшали стоимость патента (на 50%). И совсем не затрагивали деятельность УСН. И прошу дать совет, применив ваше оценочное суждение, как быть с фиксированными взносами. Можно ли уменьшить налог УСН (доходы) на всю сумму фиксированных страховых взносов или нужно их распределить пропорционально. На УСН наемных работников нет
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По вопросу настройки раздельного учета посмотрите, пожалуйста, обсуждение здесь:
ИП УСН 15% и патент, как разделить зарплату в 1С
«Можно ли уменьшить налог УСН (доходы) на всю сумму фиксированных страховых взносов или нужно их распределить пропорционально». По данному вопросу высказываю свое проф.суждение.
Есть разъяснения по схожим ситуациям при совмещении УСН (доходы) и ЕНВД, а также УСН (доходы) и ПСН: Письмо Минфина РФ от 31.12.2019 N 03-11-11/104194; Письмо Минфина РФ от 25.02.2021 № 03-11-11/13087. Основываясь на этом, полагаю, что можно уменьшить налог по УСН на уплаченные за себя страховые взносы без учета 50% ограничения с учетом ведения раздельного учета доходов и расходов. Рекомендую обратиться в свою налоговую по данному вопросу.
Я пробовала заводить новую статью затрат «ОПЛАТА ТРУДА (ПАТЕНТ). Вид расхода в НУ также как и в ЕНВД — оплата труда. Статья для учета затрат организации-«По отдельным видам деятельности с особым порядком». Затем завожу новый способ учета зарплаты. Наименование — Отражение начислений по патенту. Далее — учет затрат организации: «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения. Счет — 26. Далее статьи затрат. Проваливаюсь в статьи затрат и не вижу там той статьи «ОПЛАТА ТРУДА(ПАТЕНТ)». Что я делаю не так?
Может быть это связано с тем, что по 26 счету субконто 1 «статьи затрат (об)», а не просто «статьи затрат»?
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом. Давайте еще раз сверимся по настройкам. Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Отражение в учете – Способы учета зарплаты – установлен переключатель «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения» для учета расходов по зарплате для ПСН.
В поле Статья затрат выбрана статья затрат из справочника Статьи затрат с установленным переключателем «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения».
Если в справочнике Статьи затрат такой статьи нет, ее необходимо создать. Создать ее можно прямо из карточки способа учета зарплаты из поля Статьи затрат – кнопка Выбрать из списка: либо по кнопке «+» либо по ссылке Показать все – кнопка Создать.
Статьи затрат (об) означает, что в отчетах (например, ОСВ) по данной аналитике анализируются только обороты.