Заполнение строки 180 в 6-НДФЛ, если декабрьская зарплата выплачена в январе в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, заработная плата за декабрь выплачена в январе, аванс в декабре за декабрь выплачивали, НДФЛ с аванса в декабре удерживали?

2. Здравствуйте! Да, заработная плата за декабрь выплачена в январе. Аванс за декабрь выплачивался в декабре 2022 года. НДФЛ с аванса не удерживался в декабре, а полностью удержали в январе 2023 года.

3. Спасибо за уточнение.

   В строку 180 попал НДФЛ с аванса или со всей ЗП за декабрь 2022г.?

   По разъяснениям ФНС в Письме от 19.01.2023 № БС-4-11/517@, если аванс за декабрь был выплачен в декабре, а окончательная зарплата за декабрь – в январе 2023, 6-НДФЛ заполняем следующим образом:

   В отчет за 2022 год включаем аванс декабря и исчисленный НДФЛ с него.
   В отчет за 1 квартал 2023 включаем зарплату за вторую половину декабря и НДФЛ с нее.
   При этом не имеет значения, когда удерживался налог с декабрьского аванса. Даже если при выплате аванса за декабрь НДФЛ не удерживали, а удержали весь налог за месяц в январе, аванс и НДФЛ с него нужно включить в 6-НДФЛ за 2022 год.

4. Добрый день! В строку 180 попал НДФЛ по всей зарплаты. Мы не делили НДФЛ на две части по письму, а руководствовались налоговым кодексом. Мой вопрос, можно ли в 1С БП сделать так, чтобы эта сумма не попадала в строку 180, а не убирать ее руками?

5. Добрый день! Рассмотрим пример. Предположим в декабре 2022 сотруднику была начислена зарплата 20 000 руб, в т.ч. аванс 10 000 руб.
   В декабре 2022 выплачиваем аванс 10 000, НДФЛ не удерживаем.

   Далее 10.01.23 выплачиваем вторую часть зарплаты и удерживаем НДФЛ за месяц.
   Если не следовать письму ФНС, то в документе «Начисление зарплаты и взносов» за декабрь 2022 нужно было указать плановую дату выплаты 10.01.23, тогда программа доход и исчисленный налог с зарплаты за декабрь 2022 полностью перенесла бы в 2023 год:
   
   

   В этом случае строка 140 будет равна строке 160, 180 не заполнится.

   Сейчас же получилось, что доход, в нашем примере 20 000 и исчисленный НДФЛ 2 600, остались в 2022 году, а удержанный налог пошёл в 2023. Отсюда строка 140 0, строка 160 2 600, строка 180 — 2600.

   1

6. Т.е. чтобы строка 180 не заполнялась, нужно переносить доход и исчисленный налог в 2023 год.
   Для этого можно провести документ «Операция учета НДФЛ» в 2022 году, где заполнить закладки «Доходы» и «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» со знаком минус и такой же документ в 2023 году, но с положительными суммами — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

   1

7. Спасибо большое за развернутый ответ!
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.