Здравствуйте! В программе 1С Бухгалтерия. Заполняю отчет 6-НДФЛ и в строку 180 (излишне удержанная сумма налога) становится сумма НДФЛ за декабрьскую зарплату, выплаченную в январе. Мне ее руками убрать и поставить 0? Или что-то нужно в программе сделать, чтобы эту сумму НДФЛ не ставила 1С, как излишне удержанную.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, заработная плата за декабрь выплачена в январе, аванс в декабре за декабрь выплачивали, НДФЛ с аванса в декабре удерживали?
Здравствуйте! Да, заработная плата за декабрь выплачена в январе. Аванс за декабрь выплачивался в декабре 2022 года. НДФЛ с аванса не удерживался в декабре, а полностью удержали в январе 2023 года.
Спасибо за уточнение.
В строку 180 попал НДФЛ с аванса или со всей ЗП за декабрь 2022г.?
По разъяснениям ФНС в Письме от 19.01.2023 № БС-4-11/517@, если аванс за декабрь был выплачен в декабре, а окончательная зарплата за декабрь – в январе 2023, 6-НДФЛ заполняем следующим образом:
В отчет за 2022 год включаем аванс декабря и исчисленный НДФЛ с него.
В отчет за 1 квартал 2023 включаем зарплату за вторую половину декабря и НДФЛ с нее.
При этом не имеет значения, когда удерживался налог с декабрьского аванса. Даже если при выплате аванса за декабрь НДФЛ не удерживали, а удержали весь налог за месяц в январе, аванс и НДФЛ с него нужно включить в 6-НДФЛ за 2022 год.
Добрый день! В строку 180 попал НДФЛ по всей зарплаты. Мы не делили НДФЛ на две части по письму, а руководствовались налоговым кодексом. Мой вопрос, можно ли в 1С БП сделать так, чтобы эта сумма не попадала в строку 180, а не убирать ее руками?
Добрый день! Рассмотрим пример. Предположим в декабре 2022 сотруднику была начислена зарплата 20 000 руб, в т.ч. аванс 10 000 руб.
В декабре 2022 выплачиваем аванс 10 000, НДФЛ не удерживаем.
Далее 10.01.23 выплачиваем вторую часть зарплаты и удерживаем НДФЛ за месяц.
Если не следовать письму ФНС, то в документе «Начисление зарплаты и взносов» за декабрь 2022 нужно было указать плановую дату выплаты 10.01.23, тогда программа доход и исчисленный налог с зарплаты за декабрь 2022 полностью перенесла бы в 2023 год:
В этом случае строка 140 будет равна строке 160, 180 не заполнится.
Сейчас же получилось, что доход, в нашем примере 20 000 и исчисленный НДФЛ 2 600, остались в 2022 году, а удержанный налог пошёл в 2023. Отсюда строка 140 0, строка 160 2 600, строка 180 — 2600.
Т.е. чтобы строка 180 не заполнялась, нужно переносить доход и исчисленный налог в 2023 год.
Для этого можно провести документ «Операция учета НДФЛ» в 2022 году, где заполнить закладки «Доходы» и «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» со знаком минус и такой же документ в 2023 году, но с положительными суммами — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Спасибо большое за развернутый ответ!