Заполнение Раздела 7 в декларации по НДС у налогоплательщика, освобожденного от уплаты НДС в 1С

1. Замечу также, что по налогу на прибыль у клиента, чей вопрос пробую разобрать по отражению в 1С, льготная ставка — 0 процентов. Но сдаются в налоговый орган клиентом и декларация по ндс, и декларация по налогу на прибыль. Реализация мед.услуг отражается через ручной ввод Отчетов по розничным продажам.

2. Добрый день!
   Посмотрите, пожалуйста, материал по теме
   Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения
   Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС
   Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность
   Приобретение материалов для операций, необлагаемых НДС, и передача их в рекламных целях
   [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С
   Останутся вопросы, пишите.

3. Добрый день. Безусловно информация по ссылкам интересна, и частично мной ранее изучена. Но мне нужен алгоритм действий: как правильно и последовательность отражения операций , если не включен раздельный учет. Все реализации мед.услуг освобождены от НДС (ст.149 НК РФ). Другой деятельности нет. Распределение вх.НДС не интересует, т.к. он сразу учитывается в стоимости МПЗ или вх.услуг при приходовании и учете по договорам. Однако если заполнять раздел 7 полностью вручную, начиная с кода операций раздела 7 (этот код не ввести в позицию номенклатуры (услуги) при отключенном раздельном учете), то нужно четко понимать, откуда (из каких отчетов) брать данные. Как помочь клиенту проконтролировать себя, что он правильные суммы подбирает в отчет.? Помогите разобраться. Какие отчеты 1С могут помочь? Универсальный отчет по регистру накопления — НДС предъявленный? другие стандартные отчеты? чтобы итоги подбивались. А может, подскажете альтернативный способ ведения учета в 1с налогоплательщику , освобожденному от уплаты ндс? Как говорят, по шагам))

   Как клиент отражает сейчас. По Отчетам о розничных продажах сч-фактуры выданные в рознице (продажа услуг) не выписываются, тем более без ндс. Если приходуется вх.услуга или МПЗ, то сразу вх.ндс учитывается в стоимости (настройкой в ПТиУ — НДС включен в стоимости), соответственно, либо на сч.20.26 , либо на счета учета МПЗ попадает вх.ндс, без выделения на сч.19. То есть, приходуется сразу Д10.01 К60.01. Без записей по сч 19.03. Мне кажется это несколько не верным… Нет 19 счета, не понятно как проконтролировать вх.ндс? какие суммы указывать в графе 4 Раздела 7? Каким отчетом «поймать» нужные обороты для ручного заполнения гр.3 и гр.4 в разделе 7. Нужна ли сводная бух.справка и сводный сч-фактура «без ндс» по итогам месяца? Эти вопросы есть, хотя помним, что есть освобождение от уплаты ндс. Прошу помощи.

4. Здравствуйте!

   Прорабатываем ваш вопрос, чтобы подобрать оптимальный алгоритм.
   По вашей ситуации имеет смысл вести раздельный учет НДС в базе 1С и заполнять раздел 7 декларации по НДС автоматически.
   Ручной сбор данных ведет к высокой вероятности ошибок и по времени достаточно трудозатратно.
   Стандартного и готового решения под такой случай нет.
   

5. Приложите, пожалуйста, скрин покупки, когда что-то с НДС купили и когда что-то без НДС купили.
   Табличная часть документа, как заполнено и все вкладки по ДтКт.
   Можно в один файлик word собрать.
   И уточните, какой конкретно код в разделе 7 декларации по НДС в вашем случае применяется.

6. Подготовлю ответ на базе клиента и добавлю файл. Прошу прощения, что задержалась с реакцией.

7. Добрый день. Код операции для раздела 7 — 1010211 Реализация медицинских услуг, оказываемых мед.организациями и учреждениями (…кроме финансир.из бюджета).
   По вашему предложению, Мария, добавляю файл со скринами.

8. Добрый день!
   Для удобного и корректного заполнения Раздела 7 НДС, рекомендую сначала заполнить Формирование записей раздела 7 декларации по НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС.
   По кнопке Заполнить автоматически заполняются графы раздела 7:
   Графа 1 — Код операции.
   Графа 2 — Сумма реализации из документа реализации. Сумму можно сверить с Универсальным отчетом—Регистр накопления—Реализация услуг.
   Графа 4 — НДС Распределенный из документа Распределение НДС.
   В автоматическом режиме не заполняются(данные нужно внести вручную):
   Графа 3 — Сумма приобретения товаров (работ, услуг) налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость. Эту сумму можно получить из ОСВ по сч.60 по Кредиту.
   Графа 4 — сумма НДС прямой, предъявленная при приобретении товаров(работ, услуг), по необлагаемым операциям. Эту сумму можно получить из отчета Анализ учета по НДС, как вы и делали. Или Универсальный отчет—Регистр накопления—НДС предъявленный.
   Пользуясь данными отчетами, вы так же можете заполнить Раздел 7 вручную.

9. Добрый день. Цитирую: «Графа 3 — Сумма приобретения товаров (работ, услуг) налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость. Эту сумму можно получить из ОСВ по сч.60 по Кредиту.» Прошу пояснить, из ОСВ по Кт сч60.01 или из Анализа счт60.01, реально нужно брать всю сумму Кредита счета (без внутр.оборотов со сч.60.02)? выделять поступления «без НДС» разве тут не нужно для гр.3? Название колонки как будто связано с необлагаемыми ндс поступлениями. А при отсутствии учета по сч19.хх не не увидеть вх.ставку ндс. На Кт сч60 будут все суммы поступлений. Уточните, пож-та.

10. Добрый день!
    Спасибо за уточнение. Действительно, в графе 3 должна быть указана стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных налогоплательщиком без НДС( п.44.4, Приложение №2 Порядка заполнения декларации по НДС, Приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@). Поэтому ОСВ по сч.60 и карточка сч.60 не совсем удобны. Как вариант, можно сформировать отчет Обороты сч.60, в нем в том числе будут видны операции, в которых не задействован сч.19 ( если брать ваш пример, то 45000 без НДС).

11. Добрый день. Что означает «в том числе» , если нужно выделить только те покупки, в которых не было вх.ндс? Какой должна быть настройка отчета Обороты счета 60? в какой графе можно увидеть? Пож-та, опишите или приложите скриншот.

12. Приложение

    Добрый день!
    Ни каких дополнительных настроек нет. То есть, если вы сформируете отчет Обороты сч.60, вы увидите в нем суммы Поступлений товаров/материалов с ндс и без ндс. Если с ндс, то по счету 19 в отчете отражен ндс, если ячейка счета 19 пустая, то товар без ндс.

13. Спасибо за ответ, Оксана. Только я много раз повторила, что клиент не выделяет нигде НДС на сч. 19, ставит галку, что НДС включен в стоимость. И при проведении сразу сумма с ндс попадает на сч.26, или на прочие счета 10.хх, 41.хх в зависимости от приобретения. Поэтому и в обычном отчете «Обороты по счету» не видно, кто поставил товар (услугу) с ндс, а кто без ндс. Более наглядный аналитический отчет в разрезе входной «ставки ндс» можно ли настроить в Оборотах счета? у нас не получилось. Может, вы сможете помочь перенастроить отчет ? или другой отчет использовать?

14. Приложение

    Алла, посмотрите, я приложила скрин , в моем случае НДС включен в стоимость.
    Ваш вопрос еще в работе, в ближайшее время отвечу вам по отчету.

15. Оксана, добрый день. Добавляю скрины в файле. Посмотрите, пож-та.
    Система н/о — Общая с 01.01.2020, а до этого у клиента была УСН — Доходы минус расходы. Вероятно в вашей базе инфе настройки в форме Налоги отчеты.

16. Иные настройки у вас (выше описка).

17. Приложение  grafa-3.docx

    Добрый день!
    Да, действительно настройки отличались. Поправила , как у вас.
    Чтобы увидеть суммы Поступления без НДС, сформируйте Универсальный отчет. В настройках—Поля и сортировки—оставьте галочки, как в скрине или добавьте еще те, которые вам нужны. Сформируется отчет, в котором будут суммы без ндс, их придется сложить вручную. Эта сумма и должна быть указана в графе 3 разд.7 Декларации по НДС.

18. Спасибо вам, Оксана. Теперь надеюсь, справимся. Я думала про отчет по регистру накопления—НДС предъявленный, там можно перегруппировать по значению ставки ндс, тем самым разделить обороты по ставкам, найти суммы из подитогов.

19. Появятся еще вопросы, пишите.

Комментарии закрыты.