Здравствуйте. Наша организация на ОСНО. Есть международный транзит: Товар, купленный в РБ напрямую завозится в ДНР, минуя территорию РФ. Наши поставщики в товарной накладной указывают НДС со ставкой 0%. В программе 1С мы должны тоже указать ставку 0%? Но тогда не активно окошко код операции. И реализация от нас со ставкой 0% или без НДС? Если указываем 0%, то тогда не заполняется 7 раздел вообще. Если ставим Без НДС реализацию, раздел 7 заполняется только в части реализации, а в части покупки всё пусто (написано «не требуется»). Так как же всё таки правильно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если приобретаете товар в РБ и завозите в ДНР, минуя территорию РФ, Россия не признается местом реализации товаров (Письмо ФНС от 24.04.2019 N СД-4-3/7850), НДС не уплачивается (т.е. без НДС), заполняется раздел 7 декларации по НДС (ст. 147, 148 НК РФ, п. 29 Протокола ЕАЭС).
При этом, если отражается передача товаров (работ, услуг), местом осуществления которой не признается территория РФ (ст. 147, 148 НК РФ), то в графах 3, 4 раздела 7 ставится прочерк (п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
Определение места реализации услуг иностранцами
Без НДС vs НДС 0%
Когда будет 0%. В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 164 НК РФ НДС исчисляется по ставке 0% при перевозке по РФ иностранных товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита.
Рекомендую дополнительно адресовать данный вопрос аудиторам.