Добрый день!
У нас два ОП — ОП 1 и ОП 2. ОП 2 закрылось в ноябре. За 12 мес. В НК сказано, что в Прил.5 Деларации по прибыли долю ОП 2 я беру из Декларации за 9 мес. Но тогда Доля головы+доляОП1+доля ОП2 не равно 100%…. Налоговая база за 12 мес. увеличилась по сравнению за 9 мес.
На цифрах:
Расчет за 12 мес. распределил доли так:
Голова — 67.15%
ОП1 — 32,85%
ОП2 — 5,34 %, но я ставлю 5.76 из декларации за 9 мес.
Тогда я должна увеличить долю головы до 67,39%?
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/deklaratsiya-po-nalogu-na-pribyl-nalog-na-pribyl/kak-zapolnyat-deklaratsiyu-po-nalogu-na-pribyl-esli-op-zakrylos-v-nachale-kvartala.html
Добрый день!
Последний отчетный период для расчета доли прибыли для ликвидированного ОП — период, предшествующий закрытию. Прибыль, полученная в периоде ликвидации ОП и позднее распределяется между оставшимися подразделениями и ГП (п. п. 10.2, 10.12 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, Письмо Минфина от 25.08.2021 N 03-03-06/1/68414).
Я понимаю, что да, в вашем случае нужно увеличить долю ГО, чтобы в итоге было 100%
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Может пригодится
Декларация по прибыли по обособленному подразделению за 9 месяцев, если подразделение закрыли в октябре до сдачи отчётности в 1С
Спасибо!