27.01.2025. ООО «Издательство «Фламинго». ИНН 7714099076.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.168.19).
Издательство занимается выпуском детской книжной продукции. У нас позаказный метод учета. На счете 20 учитываются затраты по каждой издаваемой книге в разрезе номенклатурных групп и статей затрат. Каждая книга — это отдельный уникальный номер заказа, отдельная номенклатурная группа. Внутри каждой номенклатурной группы затраты калькулируются по следующим статьям прямых расходов: 1. амортизация, 2. расходы на бумагу и картон, 3. расходы на гонорары и вознаграждения правообладателям, 4. расходы на полиграфуслуги, 5. Роялти.
Косвенные производственные затраты учитываются на счете 25 «Общепроизводственные расходы» и в конце месяца распределяются на счет 20 пропорционально сумме произведенной продукции по каждому заказу. Ежемесячно рассчитываем и вводим самостоятельно сумму незавершенного производства по каждой номенклатурной группе (заказу) книжной продукции с учетом инвентаризации НЗП.
В октябре 2024, а потом и в ноябре 2024, ввели документы Инвентаризация незавершенного производства с остатками по каждой номенклатурной группе продукции 20 счета сначала за октябрь, потом за ноябрь 2024 г. Закрыли без проблем оба месяца, но уже в 2025 году при закрытии декабря 2024 г. и перепроведении всех операций 4 квартала все налоговые затраты октября — декабря 2024 по 20 счету по всем статьям расходов списались на счет 90.08.1 Управленческие расходы с ОСН, что не соответствует введенным документам инвентаризации незавершенного производства за октябрь – декабрь 2024.
Подскажите, пожалуйста, что можно сделать, чтобы закрыть этот год по старым правилам. Поменять какие-то настройки?
Примечание: С 01.01.2025 переходим на УСН.
Заранее большое спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
В составе НЗП в НУ можно отразить только прямые расходы. Если их нет, то и НЗП в НУ не сформируется.
У вас в отчете вижу, что в НУ затраты закрылись на счет 90.08. Всего скорее у вас не настроены прямые расходы в НУ
Здесь есть 2 варианта:
1) автоматически как в БУ
2) определить перечень прямых расходов
Главное – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль — Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
надо настроить и перепровести документы