Добрый день! Работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710).Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19). ОСНО
Нами получен заём от иностранца в валюте- дол. По временному порядку переоценки валюты по обязательствам в НУ, к/р признаются на дату уплаты:
для доходов ( + к/р ) на 2022-2024
для расходов (-к/р) на 2023-2024.
Мы гасили частично заём в феврале и марте.
Курс на 31.12.2021 = 74,29
на 31.01.2022 = 77,81 , на 28.02.2022 = 83,54, на 31.03.2022= 84,08
То есть на конец 1 квартала сложилась отрицательная к/р. В декларацию налога на прибыль за 1 кв. она попала, тем самым сложился огромный убыток, Сейчас налоговая вызывает на дачу показаний. Возникает противоречие. В 1с отрицат. к/р учлась во внереализ. расходах. А по временной норме не должна была. Как быть?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
Делали по такому алгоритму с перепроведением документов с января 22 после обновления или как-то иначе?
Тему обсудили еще здесь в блоке Налог на прибыль
Отчетность за 1 полугодие 2022 (законодательный обзор)
.
Добрый день, Мария! я смотрела эти ролики. У меня заём, может какие-то особенности тут. Январь- март я перепровела, конечно. При таком движении курса, возникает же курсовая отрицательная! я прикладываю скрины из 1с. Номер 1- это начисление. А 2 и 3 — это по факту частичной оплаты займа Может, что-то удалить надо?
Мария, вот скрины
странно, но скрины не прикрепляются в полном объеме
приходится по одному.
и еще
Спасибо, будем изучать.
У вас отраслевая или доработанная конфигурация. И счета 67-е сами добавляли в План счетов 1С по всей видимости. В этом случае все надо тщательное проверять — работает ли типовой механизм программы.
И в Операции курсовые разницы не начисляются автоматически — надо в ручном режиме их отражать.
В 1С отрицательные разницы начисляются уже, как будут в 2024 в НУ, а в Закрытии месяца этот момент учитывается.
—
Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, максимальный размер файла: 8MB.
Чтобы выбрать несколько файлов сразу, зажмите CTRL и выберите нужные файлы.
Мария, здравствуйте. В Операциях начисление процентов я провожу вручную. Конфигурция обычная. Доработка была только в плане учета ж/д накладных. Счет 67.23.1 и 67.24.1 я завела сама, потому что изначально было 2 иностранных займа (первый погашен, он шел 67.23 и 67.24). Как я понимаю, при ЧАСТИЧНОМ гашении долга, отрицательная к/р учитывается и остаток на 67.23.1 пересчитывается?.
Я не совсем поняла вашу фразу «В 1С отрицательные разницы начисляются уже, как будут в 2024 в НУ, а в Закрытии месяца этот момент учитывается».
Мария, для сравнения , скрин по займу за полугодие и 1 кв
Мария, вашу фразу «В 1С отрицательные разницы начисляются уже, как будут в 2024 в НУ, а в Закрытии месяца этот момент учитывается», я поняла. Вы хотели сказать, что в 2022 отрицательная к\р считается в обычном режиме для учета займов. Я проверяю, получается, что и ТЕЛО займа и проценты на конец марта пересчитались. При этом, полож. к/р в декларацию не вошли.
Добрый день! Порядок учета курсовых разниц следующий:
• положительные курсовые разницы, возникшие в 2022-2024 годах по валютным требованиям (обязательствам), учитываются в НУ на дату прекращения (исполнения) этих требований (обязательств);
• отрицательные курсовые разницы, возникшие в 2022 году, учитываются по прежним правилам (п. 10 ст. 272 НК РФ): или на дату прекращения (исполнения) требований (обязательств), или на последнее число текущего месяца — зависит от того, какое событие произошло раньше;
• отрицательные курсовые разницы, возникшие по валютным требованиям (обязательствам), в 2023-2024 годах учитываются на дату прекращения (исполнения) таких требований (обязательств).
«Мария, вашу фразу «В 1С отрицательные разницы начисляются уже, как будут в 2024 в НУ, а в Закрытии месяца этот момент учитывается», я поняла. Вы хотели сказать, что в 2022 отрицательная к\р считается в обычном режиме для учета займов. Я проверяю, получается, что и ТЕЛО займа и проценты на конец марта пересчитались. При этом, полож. к/р в декларацию не вошли».
Да, отрицательная курсовая разница рассчитывается в обычном порядке.
При этом в автозаполняемых документах механизм учета курсовых разниц в 1С уже предусматривает изменения в п. 7 ст. 272 НК РФ (в отношении признания отрицательных курсовых разниц по требованиям и обязательствам в иностранной валюте в 2023-2024гг.). Расчет корректируется в конце месяца регламентной операцией Переоценка валютных средств.
Документ Операция не заполняется автоматически. Полагаю, что вручную здесь лучше отражать, руководствуясь налоговым кодексом. Это исключит ошибки и непонимание со стороны налоговой и третьих лиц. Т.е. отрицательные курсовые разницы учитывать на день частичной оплаты и отчетную дату (без пропусков и разниц с БУ). Оптимально об этом написать в Комментарии к документу.
Спасибо большое, Оксана, закрываем вопрос.