Заем удержание из заработной платы отражение в КУДИР

Организация на УСН / Доходы – расходы. Работнику предоставлен процентный заем. Погашение займа идет путем удержание из заработной платы по его заявлению. Заработная плата начисляется в ЗУП. При синхронизации с БУХГАЛТЕРИЕЙ в КУДИР попадает только сумма которая выплачивается на расчетный счет, а сумма которая идет в счет погашения займа не попадает, отражаю это в ручную операцией «Запись книги доходов и расходов УСН . Есть ли какой-то другой способ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Вера.

    Уточните, в какой редакции ЗУП Вы рассчитываете зарплату, каким документом оформляете погашение займа? Вы удерживаете основной долг и проценты по нему?

    1. Редакция Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.5.170), погашение займа и процентов по нему происходит при проведении Документа «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Займы», потом эти данные Отражаются для переноса в БУХ «Отражение зарплаты в бухучете», в ведомость на выплату з/пл путем перечисления на р/с сотрудника попадает только Сумма (З/пл -НДФЛ- погашение займа — проценты) и эта же сумма попадает в КУДИР

  2. Добрый день, Вера.
    В КУДиР должны отражаться только проценты по займу и НДФЛ с процентов. Полученные займы ни в доходах ни в расходах не учитываются (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). Поэтому, если у Вас в КУДиР только отражаются только проценты, а погашение самого займа не отражается, то это верно.

    1. Вообще-то я спрашивала, про расходы, когда мы сотруднику выдали заем, естественно в КУДИР он не отражался и в расходы мы его не брали, но когда идет погашение займа из начисленной и выплачиваемой заработной платы, это расход, или я что-то не правильно понимаю?

      1. Добрый день, Вера.
        Погашение займа сотрудником — это расход сотрудника. Сотрудник меньше получает к выплате. На расходы организации это ни как не влияет. У организации наоборот денег становится больше, ведь сотруднику выплатили меньше денег, на сумму займа.

        1. Извините, может быть я плохо объясняю ситуацию, или что-то не до понимаю. Попробую объяснить на цифрах.
          Сотруднику выдали процентный заем 28 февраля 50 тыс. рублей.
          В марте при начислении заработной платы, начислены проценты по этому займу 100 руб, которые попадают в КУДИР в графу ДОХОДЫ.
          Дальше рассмотрим две ситуации
          Ситуация 1.
          Сотрудник сам погашает заем в кассу организации. После удержания НДФЛ сотруднику выплачиваем заработную плату 12100 рублей. В этот же день сотрудник путем внесения наличных в кассу погашает заем 4000 рублей и 100 рублей % за март. При «Отражении заработной платы в бухучете» в КУДИР попадет сумма 12100 в графу РАСХОДЫ, как оплата труда. Суммы 4 тыс и 100 в КУДИР ни как не отражаются.
          Ситуация 2.
          Удержание из заработной платы, те же 12100 за минусом 4 тыс удержание займа и 100 руб погашение %. Но здесь в КУДИР попадает только 8 тысяч в графу РАСХОДЫ , как оплата труда. Суммы 4 тыс и 100 в КУДИР ни как не отражаются.
          Эти две ситуации отличаются только способом погашения займа, но в ПЕРВОЙ ситуации РАСХОДЫ организации 12100, а во второй 8000. Вы считаете, что это правильно, или я чего-то не понимаю.

          1. Приложение

            Добрый день, Вера,
            В рубрике вопросы по Бухгалтерии мы консультируем именно по конфигурации Бухгалтерия 3.0, т.е. являемся «принимающей» стороной при синхронизации с ЗУП 3.1. Поэтому уточнить правильность оформления и выплаты сотрудниками займов в конфигурации ЗУП вы можете у консультантов ЗУП. Насколько я в курсе, правильное оформление займа в ЗУП включает оформление документа «Договор займа сотруднику», где прописываются все условия погашения займа и сроки, а также документа «Выдача займа», где фиксируется сама выдача займа.
            Именно документ «Выдача займа сотруднику» синхронизируется с документом учета денежных средств в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.
            После этого уже в документе «Начисления зарплаты и взносов» на вкладке «Займы» учитываются начисленные суммы к выплате по займу. И заполняется документ «Отражения зарплаты в бухучете», который один-в-один «приезжает» в Бухгалтерию 3.0.

            Этот алгоритм является рекомендованным 1С:
            «Суммы в погашение займа и проценты за пользование заемными средствами рассчитываются и удерживаются (в зависимости от условий договора) из зарплаты сотрудника с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата – Начисление зарплаты и взносов — кнопка Создать — Начисление зарплаты и взносов или раздел Зарплата – Создать – Начисление зарплаты и взносов).
            Зарегистрированные суммы удержания в счет возврата займа уменьшают сумму к выплате сотруднику. В расчетном листке (раздел Зарплата – Отчеты по зарплате – Расчетный листок) суммы удержаний основного долга и процентов по займу отражаются в разделе Удержано, суммы начислений материальной выгоды и процентов по займу отражаются в разделе Справочно.»

            Теперь внимание!
            При настройке синхронизации ЗУП 3.1 и Бухгалтерия 3.0 во втором шаге настройке указывается, что конфигурация ЗУП 3.1 обменивается с Бухгалтерией 3.0 документами:
            — Регламентрированная отчетность;
            — Ведомость на выплату зарплаты;
            — Задепонированная зарплата;
            — Получение и выплата займа сотрудниками;
            — Отражение зарплаты в бухучете;
            — Начисление оценочных обязательств по отпускам;
            — Элементы справочников, задействованные в передаваемых документах.

            Что касается документа «Погашения займа сотруднику», то он используется при погашении вне графика и как я понимаю — это не ваш случай. Поэтому все, что касается займа, собирается в документе «Отражение зарплаты в бухучете» и переносится в аналогичный документ Бухгалтерии 3.0 при обмене. Все вкладки перенесенного документа в Бухгалтерии соответствуют исходному документу в ЗУП 3.1
            Но при проведении документа в Бухгалтерии сумма, которая фиксируется в регистре «Расходы при УСН» (данные которого перетекают в регистр КУДиР), арифметически высчитывается по формуле: начисленная зарплата — НДФЛ — Займ — Проценты.

            Поэтому тут два пути:
            — либо дорабатывать программисту программный код в бухгалтерия 3.0;
            — либо действовать как вы, используя универсальный документ «Запись Книги доходов и расходов УСН».

            PS: Попробуйте также задать этот вопрос на горячей линии 1С.
            Они, правда, зачастую уходят в «несознанку» и требуют дать ссылку на закон, что именно так должно быть, а не иначе… поэтому, если готовы к войне нервов — можно попробовать. Выигрывает тот, кто упорнее закидывает другого ссылками.

            (!) Я смоделировала ваш пример в тестовой базе и у меня в КУДиР зафиксировалась сумма за вычетом НДФЛ, займа и процентов. На мой взгляд, нужно дорабатывать программный код в этом случае.
            Но мы сами работаем с тем, что нам дают разработчики. Хорошо, что есть возможность корректировать данные КУДиР специальным документом.)

            PSS: Если будете писать на горячую линию или у вас есть в штате программист, указываю место, где нужно дорабатывать программный код в конфигураторе:
            Общий модуль — Налоговый учет УСН — процедура Начисление зарплаты — ОтразитьУдержанияИзЗарплаты (строка 5932)
            Именно там и происходит свертка суммы начисления, НДФЛ, займа и процентов.

Комментарии закрыты