Задвоение вычетов НДС

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.79/10)

Здравствуйте. В 3 кв. 23г был ошибочно принят к вычету НДС, который был использован в более раннем периоде. Скорее всего случайно был удален документ Формирование записей книги покупок после сдачи декларации. Как правильно заполнить декларацию по НДС за 3 кв.? Полагаю, что нужно заново создать регл. операцию Формирование записей книги покупок за ранний период, а что делать с Формирование записей книги покупок за 3 кв. 23?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Если верно вас поняла, в 3 кв 2023 г. ошибочно завысили вычет по НДС, по причине удаления регламентной операции раннего периода Формирование книги покупок.
    Проверьте, действительно ли удалена операция Формирование записей книги покупок за ранний период.

    Как вариант, могла произойти ситуация рассмотренная в обсуждении: Задвоен НДС
    Там же алгоритм исправления.

    Проверьте не завис ли НДС:
    Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок

    Напишите, пожалуйста, о результате.

  2. Если верно вас поняла, в 3 кв 2023 г. ошибочно завысили вычет по НДС, по причине удаления регламентной операции раннего периода Формирование книги покупок.

    Да, все верно.

    Проверьте, действительно ли удалена операция Формирование записей книги покупок за ранний период.

    Да, удалена.

    Как вариант, могла произойти ситуация рассмотренная в обсуждении: Задвоен НДС
    Там же алгоритм исправления.

    На 19 счете нет отрицательного сальдо. По сути получается, что в учете НДС принят к вычету единожды, но в декларациях отражен дважды в разных периодах.
    Попробовала сделать Восстановление НДС, но документ не сформировал проводки и дополнительный лист книги продаж.

    Проверьте не завис ли НДС:
    Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок

    Нет. НДС не завис

  3. Если, как пишите удалена регламентная операция Формирование книги покупок, то есть риск задвоения вычета НДС и по другим документам.
    Тогда выход — восстановить удалённую книгу покупок, а за 3 кв 2023 г., сдать уточненную декларацию по НДС.
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС в 2023 году в 1С
    Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово .

  4. Получается в уточненной декларации отражать все счета-фактуры к вычету, кроме тех которые были отражены неправомерно? Не нужны никакие сторно и прочее? Т.е. я восстанавливаю Формирование книги покупок в более раннем периоде, а из Формирования книги покупок за 3 кв. 23 г. просто удаляю повторяющиеся счета-фактуры?

  5. Восстанавливаете более раннюю книгу покупок, на 19 счёте у вас появляется минусовое сальдо по этому контрагенту, как в обсуждении на которое дала ссылку, исправляете ситуацию так же, как указано в обсуждении, т.е. восстанавливаете НДС и формируете Доп. лист в корректировочной декларации за 3 квартал.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С .

  6. Формирование книги покупок в более раннем периоде провела, появилось отрицательное сальдо на 19 счете. Доп. лист книги продаж заполняется только в том случае, если в дате операции стоит 30.09.2023, как и в графе Корректируемый период. При проставлении сегодняшней даты и корректируемый период 30.09.2023 лист и проводки не формируются. Правильно ли это?

  7. Доп. лист не формируется в корректировочной декларации за 3 кв, её формируете?

    1. Исходя из этой консультации, на которую Вы ссылались, я поняла, что да. А как нужно?

  8. Операция восстановление НДС должна быть от сегодняшнего числа (например), дата корректируемого периода — 30.09.2023.
    Затем формируете декларацию за 3 кв. 2023 года, с номером корректировки 1, заходите в раздел 9 Приложение 1, выбираете ранее представленные сведения неактуальны.
    Доп. лист должен заполнится данными по восстановленному НДС.

  9. Да, все именно так и делаю. Но при проставлении сегодняшней даты, приложение 1 не заполняется

  10. Моделирую вашу ситуацию, в ближайшее время вернусь с ответом.
    Благодарю за понимание.

  11. Провела моделирование, результат во вложении, всё заполняется корректно. Проверьте все свои операции, повторите по скринам во вложении, сначала на копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3
    Проверьте результат, перенесите в рабочую.

Комментарии закрыты.