Зачет старого ошибочного валютного аванса

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
По кредиту 62.22 числится задолженность 100000-00 евро с далекого 2014 г (Аванс покупателя).
По дебету 62.21 числится задолженность 100000-00 евро с далекого 2015 г. (Возврат старого аванса был перечислен с указанием неправильного договора. Контрагент тот же.)
Пытаюсь исправить действия бухгалтера.
Мои попытки:
1. Корректировкой долга. Не получилось. Программа пишет, что взаимозачет 2 авансов, поступивших по разным курсам не обслуживается. Скрин прилагаю.
2. Ручной операцией. Сделала для пробы 1 сумму 58000-00 евро. Задолженность в валюте не списалась. Скрины прилагаю.
3. Пробовала сторно старой операции и проведение правильной. Не получилось.
Подскажите, как правильно выйти из данной ситуации. Меня интересует только бухгалтерский учет.

Все комментарии (11)

  1. Приложение

    Добрый день! Приложите скрин «О программе».
    На актуальном релизе у меня провелся документ Корректировка долга без ошибок.

    Если оформлять корректировку Операцией, нужно еще добавить информацию по валюте и валютной сумме в проводку. В графах Сумма, Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт показатели должны быть в рублевом эквиваленте.
    Прилагаю скрин с условным примером.

    1. 1) Релиз свежий 3.0.109.61 Скрин прилагаю.
      2)Корректировка долга не получается. Я проводила «Прочие корректировки». Как Вы? Скрин прилагаю.
      3) C «ОПЕРАЦИЕЙ» с учетом валюты попробовала, но пока еще не видела анализ субконто.
      Сделаю- напишу.

      1. Делала зачет Корректировкой долга вида Зачет аванса, как у Вас на первом скрине. По ОСВ с максимальной аналитикой проверила, все закрылось и в валюте, и в рублевом эквиваленте.
        Напишите тогда, пожалуйста, после проверки по отчетам, все ли у Вас закрылось Операцией.

  3. Добрый день! Операциями все получилось.
    Так как это старая ошибка, в случае убытка (в результате курсовых разниц) хочу отнести на 91 неучитываемый при налогообложении. В каком документе это лучше всего сделать? Собираюсь взять справку — расчет переоценки валютных средств, выбрать начисления, относящееся к документам 2015 г и исправить. Но исправлять где? В регистре Расчет переоценки валютных средств? Там можно? Где посоветуете?

    1. Текущее сальдо по курсовым разницам можно скорректировать также документом Операция, введенная вручную в текущем периоде.
      Если на конец месяца взаиморасчеты закрыты, то при закрытии месяца больше не должны рассчитываются курсовые разницы. Проверьте этот момент, пожалуйста.
      Если курсовые разницы повлияли на расчет налога на прибыль, возможно, придется сдать уточненку.
      Уточненная декларация по налогу на прибыль
      .

  4. Вы меня не поняли. Я не хочу исправлять налог на прибыль, если в результате этой корректировки он уменьшится, так как это исправление за 2015 г, которое налоговая не примет. Поэтому спрашиваю каким документом можно исправить Д91/2 Курсовые разницы на Д 91/2 Курсовые разницы, не принимаемые к налогообложению (относящиеся к документам, учтенным в корректировке).

    1. Спасибо за уточнение. Да, если за пределами 3-х лет, не учитываем для целей НУ. Если нужно указать Д 91/2 Курсовые разницы, не принимаемые к налогообложению вместо Д91/2 Курсовые разницы в документе, которым проводите корректировку, выберите (создайте новую) статью Прочих доходов и расходов — Курсовые разницы, не принимаемые в НУ, со снятым флагом Принимается к налоговому учету.

  5. Вы читали , что я писала в предыдущем сообщении?
    «Поэтому спрашиваю каким документом можно исправить Д91/2 Курсовые разницы на Д 91/2 Курсовые разницы, не принимаемые к налогообложению (относящиеся к документам, учтенным в корректировке).»
    Я спрашиваю — каким документом, а не как поменять статью. Ведь курсовые разницы начисляются регламентной операцией.

    1. Наталья, наверно, не совсем поняла, какие разницы хотите отразить и в каком периоде.
      Зачет аванса покупателя Дт 62.22 Кт 62.21 проведите по курсу на дату предоплаты, курсовых разниц не возникает.
      На конец отчетного периода излишняя курсовая разница не будет начисляться, т.к. задолженность погашена зачетом.
      Если хотите исправить счет 91 по курсовым разницам, начисленным в предыдущих периодах, используйте документ Операция, введенная вручную. Если возникла ошибочная курсовая разница при отражении возврата аванса в предыдущем периоде, исправляется также документом Операция, введенная вручную.

  6. В номере счета была допущена ошибка, прошу прощения, исправила комментарий.

Комментарии закрыты.