Корректировка выручки в сторону увеличения и забытые расходы прошлого периода, нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если в сумме доход не занижен в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Подскажите, как правильно в 1С провести. По корректировочной счф увеличилась выручка 2023г. Период закрыт. НДС начислили в 1 кв.2024 (и др. кварталах, постоянно корректируется). Появилась выручка в 2023г. в НУ в 1С. Но у нас есть и расходы того периода, которые можно отнести в НУ в 2023г. Т.е. у меня Расходы (выявленные) = выручке 2023г. (корректировочной, превышение). Т.е. можно бы и не сдавать налоговую декларацию. Но как учесть в 1С эти расходы? Я их пока не учитываю в НУ 2024г. Что правильно. Т.е. это должна быть какая-то справка бух. и все?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что у вас вторая корректировка реализации.
    Первая корректировочная реализация в 2023, вторая в сторону увеличения в 1кв 2024?
    + есть неотраженные расходы за 2023.

    Чего больше за 2023 выручки с учетом второй корректировки или расходов?

    В программе повторную корректировку отражаем так

    Многоуровневая корректировка реализации, вторая корректировка должна формировать проводки в НУ на дату проведения реализации или на дату первой корректировки в 1С

    «Забытые» расходы так

    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

    По прибыли смотрим, если доходы не занижены, то имеем право не подавать уточненную декларацию.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

  2. Корректировку в 2024 г. отразили. На увеличение 2023г. выручки. Есть расходы, не отраженные в 2023г. По сути их даже больше, чем выручка — увеличение. Прибыль была в 2023г. Я их отражаю в 2024г. на 91.02 как не для НУ. Так итог — я должна как-то отразить еще в 2024г.? Или просто закрываю выручку Закрытием года в НУ и все? Налог на прибыль в этом случае был бы ноль. А как я это «узаканиваю»?

  3. Если у вас выручка на увеличение за 2023, значит вы занизили доходы в 2023. Нужно подать уточненную декларацию по прибыли за 2023.

    Расходы не отраженные в 2023, можете отразить в 2024,так как эти расходы не занизили выручку.
    Отражаем расходы через счет 91.02 с галочкой НУ. Если хотите не НУ, ваше право.
    Выручку закрываете закрытием года.

    1

  4. Все ровно не понятно, если есть расходы того же периода, причем в ноль выводят доход. Разве надо подавать уточненку.

  6. Спасибо, закрывайте вопрос. С праздником. Удачи вам.

    1

Комментарии закрыты.