Корректировка выручки в сторону увеличения и забытые расходы прошлого периода, нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если в сумме доход не занижен в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Подскажите, как правильно в 1С провести. По корректировочной счф увеличилась выручка 2023г. Период закрыт. НДС начислили в 1 кв.2024 (и др. кварталах, постоянно корректируется). Появилась выручка в 2023г. в НУ в 1С. Но у нас есть и расходы того периода, которые можно отнести в НУ в 2023г. Т.е. у меня Расходы (выявленные) = выручке 2023г. (корректировочной, превышение). Т.е. можно бы и не сдавать налоговую декларацию. Но как учесть в 1С эти расходы? Я их пока не учитываю в НУ 2024г. Что правильно. Т.е. это должна быть какая-то справка бух. и все?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что у вас вторая корректировка реализации.
    Первая корректировочная реализация в 2023, вторая в сторону увеличения в 1кв 2024?
    + есть неотраженные расходы за 2023.

    Чего больше за 2023 выручки с учетом второй корректировки или расходов?

    В программе повторную корректировку отражаем так

    Многоуровневая корректировка реализации, вторая корректировка должна формировать проводки в НУ на дату проведения реализации или на дату первой корректировки в 1С

    «Забытые» расходы так

    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

    По прибыли смотрим, если доходы не занижены, то имеем право не подавать уточненную декларацию.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

  2. Корректировку в 2024 г. отразили. На увеличение 2023г. выручки. Есть расходы, не отраженные в 2023г. По сути их даже больше, чем выручка — увеличение. Прибыль была в 2023г. Я их отражаю в 2024г. на 91.02 как не для НУ. Так итог — я должна как-то отразить еще в 2024г.? Или просто закрываю выручку Закрытием года в НУ и все? Налог на прибыль в этом случае был бы ноль. А как я это «узаканиваю»?

  3. Если у вас выручка на увеличение за 2023, значит вы занизили доходы в 2023. Нужно подать уточненную декларацию по прибыли за 2023.

    Расходы не отраженные в 2023, можете отразить в 2024,так как эти расходы не занизили выручку.
    Отражаем расходы через счет 91.02 с галочкой НУ. Если хотите не НУ, ваше право.
    Выручку закрываете закрытием года.

     1

  4. Все ровно не понятно, если есть расходы того же периода, причем в ноль выводят доход. Разве надо подавать уточненку.

  6. Спасибо, закрывайте вопрос. С праздником. Удачи вам.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание со счета 97 в БУ и в НУ при переходе на ФСБУ 14 в 1С Доброго времени суток! Уточните пож. при условии, что выручка по итогу 2023г. превысила 800млн. руб., могу ли я списать остатки…
  2. Отражение проводок по корректировке за предыдущий период по налогу на прибыль, если корректировочная декларация не подавалась в ИФНС в 1С Добрый день. В 2023г. были корректировочные декларации по реализации на плюс за 2022г. Программа все сделала красиво. У меня прибыль…
  3. Переход на ФСБУ 25/2018 в межотчетный период автоматически с 2024 в 1С КОРП Доброго времени суток! Т.к. выручка по итогу 2023г превысила 800млн. руб. нашей организации необходимо перейти на ФСБУ 25/2018 с 2024г.…
  4. Счет-фактура на реализацию не отразилась в Книге продаж в прошлом квартале в 1С Здравствуйте! ИП на ОСНО. 1с8.3 У нас ситуация такая- в декларацию по НДС за 4 кв. 2023г. не попала счет-фактура…

Статьи по этой теме

  1. Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С Пример Организация допустила ошибку, признав в расходах: 4 кв. 2023 — 4 000 руб.; 1 кв. 2024 — 6 000…
  2. Как учесть периодические платежи по лицензионному договору за товарный знак, если они рассчитываются по проценту от выручки? Когда и как учесть платежи по лицензионному договору за товарный знак (ТЗ), если право на его использование предоставлено лицензиаром в…
  3. Прочие доходы и расходы в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С На примере рассмотрим, как заполнить прочие доходы и расходы в отчете о финансовых результатах в 1С Бухгалтерия 3.0 КОРП. Вы…
  4. Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил , что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога…