Удержание НДФЛ, если начисление зарплаты равно авансу и был отпуск в 1С

Вопрос задал Елена П. (Щёлково, Московская область)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Добрый день!

Выплатили в мае аванс сотруднику, на следующий день он ушел в отпуск. Начислили заработную плату за май, она получилась равна сумме аванса. Как быть с удержанием и перечислением НДФЛ в бюджет?

15 мая сотруднику была выплачена заработная плата за 1 первую половину месяца.
с 16 мая сотрудник ушел в отпуск.
При начислении заработной платы за май, ее сумма оказалась равна сумме аванса, который выплатили 15.05.22г.
Как в данном случае быть с НДФЛ, как его удержать и из каких доходов перечислить в бюджет?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Т.к. НДФЛ можно удержать только из доходов сотрудника при их выплате, то НДФЛ с зарплаты за май необходимо будет удержать и перечислить в ФНС при следующей выплате дохода сотруднику.

  2. В данном случае аванс за июнь, будет считаться выплатой дохода, или уже с заработной платы за июнь?

  3. Добрый день! На мой взгляд, да, нужно удержать НДФЛ при выплате аванса за июнь. Т.к. у нас получается похожая ситуация как если бы аванс выплачивали в последний день месяца, т.е. на это число у нас уже появляется дата получения дохода по зарплате за май 2022, а значит и обязанность удержать и перечислить НДФЛ.

Комментарии закрыты