Добрый день, работаем в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.25). 20.09.2022 в программе была отражена операция досрочного выкупа по договору лизинга. Были зарегистрированы документы Изменение условий лизинга и выкуп предметов лизинга. При проведении указанных документов программа сформировала в том числе проводки по счету 01.К в налоговом учете в корреспонденции со счетом 76.07.1. Почему программа корректирует стоимость в налоговом учете? Ведь изменение стоимости должно отражаться только в бухгалтерском учете? Или это правильное поведение программы? Однако это вызывает сомнение. Кроме того, по итогам проведения документов на счете 01.01 остается отрицательный остаток в НУ. Предмет лизинга учитывался с 2012 года, 31.12.2021 был осуществлен переход на ФСБУ 25/2018. В июне 2022 было изменение графиков лизинга. Досрочный выкуп состоялся 20.09.2022 г.
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Похоже, что не совсем корректно закрыты счета. Но чтобы ответить на вопрос, нужно смотреть всю цепочку документов. Например, меня смущает, что предмет лизинга у вас отражался до выкупа на счете 01.01, а не на счете 01.03, как при стандартном отражении в программе.
Поэтому для начала предлагаю свериться как отражены в программе операции с предметом лизинга, начиная с перехода. Особое внимание обратить на оформление документов по досрочному выкупу.
Переход на ФСБУ 25:
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП)
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП)
Изменение условий лизинга:
Изменение условий лизинга у арендатора (ПРОФ)
Досрочный выкуп:
Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора (КОРП)
Если найдете ошибку в предыдущих периодах, попробуйте исправить на копии базы и перепровести документы, чтобы сравнить данные и выявить расхождения с рабочей базой.
Если ошибку найти не удастся, нужны будут скрины документов по всей цепочке (все вкладки + проводки из движений документа). Для удобства можно собрать в один word-файл.
Оксана, добрый день! Учет по этому договору начался в 2012 году. В то время алгоритм в программе был совсем другой, не было 76.07.1, не было 01.03, не было 01.К. Поэтому цепочка очень длинная и конечно, к концу 2021 года мы с помощью Операции вручную исправляли счета учета обязательств и НДС с 76.09 на 76.07.1, 76.07.2 и 76.07.9 чтобы перейти на ФСБУ 25/2018. Скорее всего допущена ошибка в отражении операций. При выкупе обязательства корректно закрылись, остатков на счете 76.07 и 60 нет. Но есть проблема с налоговым учетом. Не сформировалась стоимость в НУ на новый объект ОС после выкупа. Попробуем собрать скрины документов. Нужна ваша помощь.
Договорились, посмотрим по скринам тогда.
Лизинг по договору на балансе лизингодателя или лизингополучателя?
Для наглядности еще приложите, пожалуйста, ОСВ по счетам 01 и 02 (с разбивкой по субсчетам и отбором по предмету лизинга).
Возможно, придется корректировать Операцией, чтобы не открывать прошлые периоды.
Отправляю сканы.
Скрины документов
Скрины документов, часть 2
Благодарю за скрины, все посмотрела. Сейчас искать ошибку и исправлять крайне сложно и не рационально. Предлагаю корректировать сальдо по счету 01 текущим периодом документом Операция, введенная вручную. Рассмотрите такой вариант:
Дт 01.01 Кт 01.01, суммы только в НУ. По Дт выкупная стоимость, сумма с плюсом. В Кт перенести сумму с минусом, которая сейчас отражена по Дт.
По регистрам обязательно данные еще раз проверить, возможно тоже подправить придется. И провести пробное закрытие последующих периодов, чтобы проверить, не выявится ли где ошибка.
Добрый день! Спасибо за ответ. Подскажите пожалуйста, какие регистры, кроме проводок необходимо заполнить? Как установить СПИ в НУ?
Добрый день! Очень ждем ответ по регистрам.
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
После исправления провели пробное закрытие последующих периодов?
Чтобы ответить на ваш вопрос по проверке регистров, необходимо понимать, правильно ли после исправления начисляется амортизация в НУ (если ОС после выкупа относится к амортизируемомму имуществу).
Для проверки амортизации можно воспользоваться отчетом Справка-расчет амортизации (кнопка Справки-расчеты в процедуре Закрытие месяца).
Учитывать такую особенность:
Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С?
Если амортизация начисляется неверно, проверяем данные по регистрам сведений:
— Первоначальные сведения ОС (налоговый учет),
— Параметры амортизации ОС (налоговый учет),
— Начисление амортизации ОС (налоговый учет.
Добрый день! Спасибо. Будем пробовать
Добрый день! Оксана, воспользовались вашей рекомендацией. Последующие периоды закрыли. Проверили начисление амортизации. Все правильно рассчитывается. Огромное спасибо за помощь! Вопрос можно закрывать.
Рада, что все получилось! Спасибо, что написали.