Выход из ООО

Вопрос задал Оксана З.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Посмотрите пожалуйста файл, который я прикрепила Это продолжение выхода с ООО от 29.09.22 Как правильно создать проводки по файлу

Обсуждение (12)

  1. Добрый день!
    Опишите, пожалуйста, подробнее ситуацию.
    Учредитель выходит, вы должны ему выплатить действительную стоиость УК?

    Это ваша ситуация?

    Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью

    Давайте еще раз вашу ситуацию распишем. Потому что видно, что она поменялась.
    Текст скопируйте и поправьте, если что-то не так поняли.

    Ситуация получается такая.
    УК был 10т, учредитель 1. Долю он оплатил.
    УК увеличен до 20т, учредитель 2 получил сначала 10т и долю свою оплатил.

    Учредитель 1 вышел из ООО, он получил из кассы действительную долю. Действительная доля учредителя 1 составляет 499т.
    Его доля сначала перешла к ООО т.к. учредителя 2 еще не было.
    Доля учредителя 1, которая перешла к ООО, безвозмездно от ООО перешла к учредителю 2.

  2. 03.21-УК был 10т, учредитель 1. Долю он оплатил. -100%
    09.22-Учред 2 внес УК 10т
    09.22 -на Кт 80.09 Учред 1 — 10000-50% и Учред 2 -10000-50%
    До этого времени все понятно
    По файлу, который я вам прислала Руководство хочет выплатить по кассе 10000 учред 1 В дальнейшем при подачи 3 НДФЛ учред 1 -сведение о невозможности удержать НДФЛ так как это не доход и не прибыль А действительную долю 499т провести:
    Д81 09 К75 02 -задолженность по выплате действит доли Учр 1
    Д84 01 К 81 09 — списание задолженности действительной доли за счет чистой прибыли Учр 1
    Д75 02 К 91 01 -отражен доход в сумме действительной доли Учред 1

    И из действительной стоимости -499тр , часть — 10тр нужно выплатить из кассы.

  3. Спасибо за уточнение.
    Тогда так:
    Д 84.01 К 81.09 — списание действительной доли за счет чистой прибыли, сумма 489 тр.
    Д 75.02 К 50 — выплачена доля Учред 1, сумма 10 тр.

  4. А надо проводку Д 81.09 Учр1 К 75.02 Учр1 — 488 743,21 Задолженность по выплате действительной доли Учр 1 (без этой проводки весят остатки на сч 81.09 и 75.02).

    Я занесла проводки, но получается как то не очень хорошо.

  5. Да, Оксана, сначала отражаете задолженность: Д 81.09 К 75.02, затем Списание Д 84.01 К 81.09 и выплату Д 75.02 К 50.

    Что именно смущает в проводках, сальдо по счету 75.02?

  6. Да, почему сальдо по сч 75.02 весит сумма 478 743,21.
    И в декларации на прибыль, получается в расчет эта сумма браться не будет, только в балансе будет присутствовать?

    Получается что задолженность по выплате действительной доли мы списали за счет чистой прибыли Почему тогда сумма 478 743,21 должна висеть на сч 75.02 (расчеты по выплате доходов).

    Другой вариант (без выплаты номин. доли) только не могу понять как правильно перевести действит.долю от Учр1 к Учр2.

  7. Оксана, уточните, пожалуйста, у вас на скрине написано, что учред 1 просит выплатить ему действительную долю 499т.
    На основании чего ему ничего не выплачивается (или выплачивают 10т вместо 499т).
    И из какого дохода не удержан НДФЛ, если выплаты дохода исходя из этого нет?

  8. Помогите с начало разобраться с номинальной долей.
    Мы можем УК оставить увеличенным 20000 (на учр 2) а с действительной доли списать номинальную долю учр 1 выбывшего?
    Если мы ее выплачиваем то она выплачивается именно с УК?
    Или ее можно выплатить за счет действительной доли?
    Или лучше вообще ее передать учр 2 как увеличение УК.

  9. Законодательством выплата номинальной стоимости доли не предусмотрена.
    По условиям вашего примера УК увеличен до 20тр. Доля Учред 1 перешла к Учред 2.
    Т.е. размер УК вы можете оставить равным 20 тр.

    Если вы решаете выплатить Учред 1 10тр, то проводка: Д 75.02 К 50 -10 тр.
    Далее на счете 75.02 останется сальдо, которое вы можете списать через 3 года.

    И по НДФЛ учтите этот момент
    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
    НДФЛ при выходе участника из ООО
    .

  10. 06.04.21 — Д 51(прочее) К 75.01 (учр1) — Внес в УК — 10 000,00
    07.04.21 — Д 75.01(учр1) К 80.09(учр 1) — Увеличение УК — 10 000,00

    24.09. 22- Д 51(прочее) К 75.01 (учр) — Внес в УК – 10 000,00
    24.09.22-Д 75.01(учр2) К 80.09(учр2)- Увеличение УК – 10 000,00

    24.11.22 Учр 1 написал нотариально: об выплате действительной доли (так как нотариус отказался писать об отказе выплате действительной доли), тогда учредители решили, что учр1 напишет заявление об отказе выплаты действительной доли
    Учр 1 еще ничего не получал (они хотят выплатить ему номинальную долю 10 000,00) а действительную долю учр 1 (488 743,21) — перераспределить на учр2
    УК должен остаться 20 000,00 (получается, что номинальную долю 10000,00 списывать только с действительной доли?)

    Доля 10т от ООО передана учредителю 2 как, безвозмездно.

    Учредитель 1 отказался от выплаты действительной доли — значит ему ничего не выплачивается. Напишите пожалуйста просто проводки (долю перераспределить на учр2).

  11. Приложение

    Проводки по перераспределению доли с Учредителя 1 на Учредителя 2 во вложении.

    Выплату Учредителю 10тр, оформляете из кассы: Д 75.02 К 50.
    Если выплачивать не будете, тогда всю сумму 488 743,21: Д 75.02 Учред 2 К 75.02 Учред 1 перенесете в размере 488 743,21

Добавить комментарий