Выдача вкладыша в трудовую книжку

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.90/10)

Здравствуйте!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41)
Подскажите пожалуйста как правильно выдать вкладыш в трудовую книжку работнику? Организация работает на УСН (Д-Р) и платит НДС 5%. Вкладыши купили с НДС 22%, к вычету естественно не берем сумму НДС. Какую сумму нужно удержать с работника? С НДС или Без НДС? И нужно ли начислять НДС и сколько?
Какими документами отразить в 1С?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если будете удерживать стоимость вкладыша в труд.книжку, то отразите по алгоритму
    Учет трудовых книжек — приобретение и выдача в 1С

    Считаю, что если купили за 105р. в т.ч. НДС 22%, то и продайте за 105р., в т.ч. НДС 5%.

    Если Правилам внутреннего трудового распорядка организация стоимость вкладыша не удерживает с работника, тогда их стоимость не учитываете в расходах, включая исчисленный с реализации НДС (п. 16 ст. 270 НК РФ).

    Выданный вкладыш считается доходом работника в натуральной форме и облагается НДФЛ (п. 1 ст. 210, пп. 2 п. 2 ст. 211 НК, письмо Минфина от 27.11.2008 № 03-07-11/367), облагается страховыми взносами (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
    Т.е. выдачу вкладыша нужно оформить как доход в натуральной форме.
    Выдача части заработной платы в натуральной форме

    По теме
    Выдача сотруднику вкладыша в трудовую книжку облагается НДС
    Передача работнику трудовой книжки — проводить ли через кассу и как быть с НДС?

Добавить комментарий