Добрый день! Документы (акт приемки-сдачи выполненных работ, счет-фактура) датированы 11.09.2023. В течение месяца происходила приемка выполненных работ, в результате документы подписаны нашим директором 11.10.2023г., дата приемки прописана на акте приемки-сдачи работ.
В данном случае в бухучете заказчика операция должна проводиться 11 октября? и НДС к вычету тоже принимается 11 октября?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В данном случае Исполнитель (Подрядчик) должен выставить СФ другой датой, а точнее не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Так как моментом для определения налоговой базы по НДС является день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав (п. 1 ст. 167 НК РФ).
В вашем случае моментом для определения налоговой базы по НДС и соответственно выставления СФ в ваш адрес будет являться дата подписания акта с вашей стороны (Письмо Минфина России от 08.10.2020 N 03-07-11/88016).
Добрый день! правильно ли я понимаю, что счет-фактура должна быть переделана исполнителем на октябрь? Или я могу СФ, датированную сентябрем, принять к вычету в октябре?
Вы верно поняли, исполнитель выставляет СФ только после подписания акта выполненных работ, поэтому он должен переделать данный документ, отталкиваясь от вашей даты подписания 11.10.2023.
Нормативная база по данному вопросы в предыдущем сообщении.
Спасибо!