Войти в кабинетДобрый день! В соответствии с письмом Минфина и Департамента налоговой и таможенной политики от 27 сентября 2019 года № 03-07-11/74445 моментом определения налоговой базы по НДС днем выполнения работ следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком.
Наша организация в октябре и ноябре 2021 выполнила работы по капитальному ремонту ж/д пути заказчику. Представитель заказчика подписал объемы выполненных работ. Мы оформили акты выполненных работ и счета-фактуры. Но акты выполненных работ с суммами выполнения до настоящего времени заказчиком не подписаны (ведутся переговоры и претензионная работа по подписанию: мы являемся субподрядчиками, а у генподрядчика не подписаны акты по определенным причинам, связанным с бюджетом).
В 1С оформлена реализация работ.
Как быть в такой ситуации в связи с необходимостью сдачи декларации по НДС? Перенести датирование выполнения в 1С на 2022г.? Но у нас подписанный тех.акт с выполненными работами 2021 годом? Как это правильнее отразить в 1С?
Добрый день! Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Не видя документов и не зная всех нюансов ситуации, боюсь ввести вас в заблуждение. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В целях исчисления НДС днем выполнения работ следует признавать (Письмо Минфина от 27.09.2019 N 03-07-11/74445):
• дату подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ;
• дату вступления в законную силу решения суда — если заказчик (подрядчик) акт не подписал, но судом установлен факт выполнения условий договора.
На одну из этих дат оформляется реализация и начисляется НДС в 1С в обычном порядке.
Дополнительный материал по теме:
Что считать днем выполнения работ для целей исчисления НДС?
Когда признавать доходы по неподписанному акту в НУ?
.
Добрый день! Вопрос по оформлению в 1С: продажа — акт выполненных работ и счет-фактура для направления заказчику сформирована в октябре 2021 г., акт подписан в 2022 г. Как внести исправления в 1С для проведения по дате подписания 2022 (оказание в 2021)?
Работы не были приняты, поэтому нужно аннулировать несостоявшуюся реализацию: документ Операция вида Сторно документа.
В БУ исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки, если ошибка несущественная. Либо декабрем отчетного года, если ошибка существенная и выявлена до подписания БФО:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Ошибка не привела к недоплате налога на прибыль в бюджет, поэтому налогоплательщик вправе, но не обязан подавать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Для НДС исправления отражаются в дополнительном листе Книги продаж за период, в котором выставлен первичный СФ (Правила ведения Книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Письмо ФНС от 30.04.2015 N БС-18-6/499@).
Когда акт приемки будет подписан, отразить реализацию датой приемки работ.
Материал по теме, который может пригодиться:
Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
Удаление лишней реализации за прошлый квартал в 1С
Как исправить лишнюю реализацию без подачи уточненки по НДС
.