Какими документами оформить ввод в эксплуатацию ОС в НУ позже чем в БУ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х. (Стерлитамак)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1520), ПРОФ, ОСНО.
Вопрос: мы МУП, построили основное средство — водопроводную сеть, она готова к эксплуатации, но фактически еще не используется. В бухгалтерском учете мы должны ввести ее в эксплуатацию, а в налоговом учете введем только когда сеть фактически начнет работать (это может быть через несколько месяцев). Скажите, пожалуйста, как в 1С осуществить такой порядок принятия к учету основного средства? Какими документами (если сначала в БУ документ «Принятие к учету ОС», а потом в НУ каким документом или бухсправкой)? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Добрый день!

    Для такого отражения потребуются некоторые ручные корректировки.
    Верно, ввод в эксплуатацию в БУ оформляется документом «Принятие к учету ОС». Заполните вкладку БУ, на вкладке НУ флаг «Начислять амортизацию» не устанавливаем. Провести.
    Включить ручную корректировку, очистить данные по НУ, оставить только БУ — Дт 01.01. Кт 08.03.
    В регистре «Начисление амортизации ОС НУ» будет установлен признак «Нет».
    Со следующего месяца будет начисляться амортизация только в БУ.

    На дату, когда ОС начнет эксплуатироваться, оформить бух. справку «Операция, введенная вручную» — Дт 01.01. Кт 08.03, теперь суммы только в НУ.
    Дополнительно через «Еще» — «Выбор регистров» добавьте «Начисление амортизации ОС НУ» и устанавливаем признак «Да».
    После со следующего месяца начнет начисляться амортизации и в НУ.

    Проверяем ОСВ по счетам с показателями БУ, НУ, что нет зависших остатков, данные отражены верно.
    Если останутся вопросы, пишите.

  2. Понятно.Спасибо большое!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Добрый день! Извините, можно уточнить : когда будем создавать «Операцию, введенную вручную» не нужно ли добавлять еще регистры, где указать первоначальную стоимость в НУ,способ отражения и СПИ в налоговом учете, иначе как будет начисляться амортизация? Спасибо.

  5. Добрый день!
    Все регистры заполнятся документом Принятие к учету ОС. Для НУ важны регистры:
    — Начисление амортизации ОС — сначала признак Нет, в операции позднее меняем на Да, чтобы пошло начисление амортизации,
    — Параметры амортизации ОС — указывается СПИ для расчета амортизации, первоначально заполнится при принятии, если нужно изменить, можно не вручную, а документом — Изменение элементов амортизации и указать, что только для НУ,
    — Первоначальные сведения ОС — первоначальная стоимость для расчета амортизации, если после ввода будет отличаться от БУ, тогда да, в Операции добавить новую запись в регистр.

  6. Получается в документе Принятие к учету ОС при вводе в эксплуатацию в бух.учете нужно также заполнить все данные по налоговому учету и не ставить галочку в «Начислять амортизацию»?

  7. Должна ли первоначальная стоимость и СПИ по НУ стоять в карточке ОС и в Ведомости амортизации? Сейчас по вашему алгоритму ввела в бух учете и в карточке ОС стоит перв.стоимость в НУ, а в ведомости нет.

  8. Да, вы правы, логичнее, что пока в НУ ОС не эксплуатируется, данные о нем не должны отражаться.
    В ведомость и в карточку тянутся данные из регистра «Первоначальные сведения ОС НУ», тогда в нем пока данные о первоначальной стоимости очистить. После этого в карточке ОС данные должны быть нули и в ведомости пусто по НУ.
    После того как ОС в эксплуатацию введется, данные подтянутся из документа «Операция».

  9. Доброе утро! Тогда получается:
    1.вводим в эксплуатацию ОС в БУ документом «Принятие к учету ОС», заполняем только вкладку БУ, на вкладке НУ ничего не заполняем ,только флаг «Начислять амортизацию» не устанавливаем, проводим.
    2.включаем ручную корректировку, очищаем данные по НУ, оставив только БУ — Дт 01.01 Кт 08.03, в регистре «Начисление амортизации ОС НУ» будет установлен признак «Нет», из регистра «Первоначальные сведения ОС НУ» данные о первоначальной стоимости очищаем, со следующего месяца будет начисляться амортизация только в БУ.
    3.на дату, когда ОС начнет эксплуатироваться, оформляем бух. справку «Операция, введенная вручную» — Дт 01.01 Кт 08.03, суммы только в НУ, дополнительно через «Еще» — «Выбор регистров» добавляем «Начисление амортизации ОС НУ» и устанавливаем признак «Да», добавляем регистры «Первоначальные сведения ОС НУ»,»Параметры амортизации», «События ОС», «Состояние ОС», «Специальный коэффициент» и заполняем их, со следующего месяца начнет начисляться амортизации и в НУ.
    Все верно?

  10. Все верно.
    Единственное, регистры «События ОС», «Состояние ОС», «Специальный коэффициент» не делятся на БУ и НУ, по ним можно оставить записи документом «Принятие к учету ОС».

  11. Хорошо.
    1.Но вот регистр «Специальный коэффициент» находится во вкладке НУ — вообще не понятно нужно ли эту вкладку заполнять когда принимаем в бух.учете? Нужно ли выбирать Порядок включения в стоимость в состав расходов Начисление амортизации и Специальный коэффициент?
    2.А вот в регистре «События ОС» фиксируется название и дата документа — в БУ и НУ это будет один документ?
    3.В регистре «Состояние ОС» дата состояния и состояние Принято к учету — в БУ и НУ дата же будет разная (в НУ позже)?
    4.Регистр «Способ отражения расходов по амортизации НУ» в бух. справке «Операция, введенная вручную» выбираем?

  12. 1. Так как в документе заполняются сразу данные и по БУ, и НУ, некоторые регистры также сразу заполняются.
    «Специальный коэффициент» — заполняется, если применяете. Если нет, установите значение 0, вторую запись в регистр в операции добавлять не обязательно.
    «Порядок включения в стоимость в состав расходов» — можно оставить «Начисление амортизации», пока действует в регистре признак «нет», амортизация начисляться не будет в НУ.
    2. «Событие ОС» — в целом по объекту, данные попадают в инвентарную карточку.
    3. «Состояние ОС организации» — в целом по объекту, доступно только два значения — принято или снято с учета, автоматически проставляются при принятии к учету и выбытии.
    4. Не обязательно, программа будет списывать по способу, указанному на вкладке БУ, после того как появится признак в НУ «Начислять амортизацию». Если способ нужно изменить, используется документ «Изменение отражения амортизации ОС».

  13. Добрый вечер, спасибо за разъяснения!

  14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.