Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.74.69), ОСНО
Добрый день.
Вводим остатки в 1С по ОС на 31.12.2019 по БУ и НУ (Файл 1.рис 1):
Первоначальная стоимость БУ/НУ: 126 265 162,64 руб
Первоначальный срок полезного использования БУ/НУ: 126 мес
До ввода остатков были проведены модернизация и/или лизинг, в результате на начало 01.01.2020 нам были даны следующие данные:
Остаточная стоимость БУ: 27 148 383,90 руб
Остаточная стоимость НУ: 19 147 457,41 руб
Срок полезного использования для БУ и НУ: 110 мес
В результате амортизация за январь 2020 должна быть:
По БУ: 246 803,49 руб
По НУ: 174 067,79 руб
Для учета модернизации по БУ ввели данные в ввод остатков (о сумме модернизации данных нет) (Файл1.рис.2) :
Для НУ изменили только срок использования, данных о сумме последней модернизации нет(Файл1.рис.3):
После закрытия месяца в справке — расчете амортизации по БУ сумма амортизации за январь верная (Файл2.рис.4):
А по НУ сумма не равна той, которую хочет видеть бухгалтер (Файл3.рис.5):
Скажите, как ввести данные о модернизации по НУ во ввод остатков, чтобы амортизация за январь по НУ была равна «174 067,79» ?
Добрый день.
Уточните, пожалуйста почему начислена разная амортизация в НУ и БУ, если вы пишите: «Первоначальная стоимость БУ/НУ: 126 265 162,64 руб
Первоначальный срок полезного использования БУ/НУ: 126 мес.»
СПИ в налоговом и бухгалтерском учете для расчета амортизации по ОС после модернизации разный:
— БУ — оставшийся СПИ
— НУ — первоначальный СПИ (п. 2 ст. 257, абз. НК РФ, письмо Минфина России N 03-03-06/1/19397 от 22.03.2019). Раз была модернизация ОС СПИ будет разный в БУ и НУ. Амортизация в НУ после модернизации = (Первоначальная стоимость ОС + Затраты на модернизацию – если применялись (Амортизационная премия с первоначальной стоимости ОС + Амортизационная премия с суммы затрат по модернизации) / СПИ на дату ввода в эксплуатацию объекта ОС.
При вводе в эксплуатацию применялась Амортизационная премия?
Материал по теме: Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция
Ввод остатков по ОС после модернизации
Как заполнить ввод остатков по ОС с модернизацией без увеличения СПИ?
Ввод остатков по ОС с амортизационной премией .