Возврат займа, ошибочно включен в КДиР, как исправить

Вопрос задал Татьяна Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день.
Учет ведется 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5 (базовая) (5.0.58.1).
Организация НКО на УСН «Доходы».
Организация НКО предоставила процентный займ ООО. ООО часть займа вернула в июле 2021г. Предыдущий бухгалтер по ошибке включила возвращенный займ в КДиР и соответственно оплатила налог 6%. 2021 год закрыт.
В 2022 г. я подала уточненную декларацию по УСН за 2021г., т.е. исключила из дохода займ и так же исправила КДиР в екселе. И сделала через «Операции, введенные вручную» Сторно документа- «Поступление на расчетный счет». В закладке Бухгалтерский и налоговый учет удалила проводки, т.к. они правильны, а в закладке Книга доходов и расходов (раздел 1) оставила суммы с минусами «Доходы всего» и «Доходы». Теперь в КДиР за 2022г. эти суммы возвращенного займа с минусами и уменьшают налогооблагаемый доход и первый квартал итого с минусом. Правильно ли я сторнировала документ и как убрать минусы в 1 квартале 2022г.?

Обсуждение (4)

  1. Добрый день, Татьяна!
    Считаю, что документ Сторно оформлять не надо.
    Вы уже «поправили» данные за 2021 год и подали уточненные данные, поэтому документ Сторно уже лишний.

  2. Тогда 01.01.2022г. нужно оформить Сторно Регламентную операцию по УСН за 3 квартал 2021г. , чтобы сальдо по 68.12 было корректным, что есть переплата?

  3. Татьяна, вы можете оформить документ Операции, введенные вручную:
    -Д 68.12 К 91.01- отражение переплаты по УСН за 2021 год.

Комментарии закрыты