Корректировка поступления после перехода с ОСН на УСН

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Бухгалтерия ПРОФ 3.0.116.27
С 2022г. организация перешла с ОСН на УСН. Во 2 квартале 2022г. контрагент прислал Корректировку поступления в сторону уменьшения суммы (в т.ч.НДС). Каким периодом отражать изменения в проводках и регистрах НДС? Нужно ли пересдавать декларации по НДС и прибыли за 2021г. , или изменения необходимо отражать исходя из УСН?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Екатерина!
    Уточните, пожалуйста с чем связано выставления корректировочного счет-фактуры поставщиком.

    1. Добрый день, Татьяна! В связи с досрочным прерыванием договора на предоставление доступа.

  2. Здравствуйте, Екатерина!
    Уточните, пожалуйста причину расторжения договора. Поставщике будет возвращать деньги за период не предоставления услуг?

    1. Добрый день, Татьяна!
      Западная компания ушла с Российского рынка, расторгла в апреле договор и вернула оплату за оставшийся период.

  3. Здравствуйте, Екатерина!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    При расторжении договора и возврате денег поставщиком сумма НДС подлежит восстановлению в том налоговом периоде, в котором произошло расторжение договора и возврат и возврат денег поставщиком (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК).
    Расторжение договора и возврат денег произошел в период применения УСН, следовательно, восстанавливать НДС не надо.
    Уточненную декларацию по прибыли за 2021 г. необходимо подавать.

Комментарии закрыты.