Здравствуйте!
ООО на УСН «доходы минус расходы», плательщики НДС 22% и без НДС. Способ учета НДС — распределение.
От поставщика ИП получен товар с НДС 10%. НДС встал в книгу покупок. Мы этот товар не смогли продать и согласовали на возврат. С нашей стороны оформлен документ на возврат. Прошу от поставщика ИП корректировочную счет-фактуру. Он отказывается. Провела возврат в 1С с проводками, скан отправила. Какие последствия с НДС у меня будут?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте, Ольга!
В вашем случае нужно постараться убедить поставщика, что не выписывая КСФ он теряет своё право на вычет НДС, который раньше уплатил в бюджет.
Поясню: так как вы плательщик НДС и применяете распределение (есть операции с НДС 22% и без НДС), программа зафиксировала «минус» по вашему вычету.
Что произошло у вас в учете, проведя документ «Возврат поставщику», программа сформировала проводку Дт 76.02 Кт 68.02 и начислила НДС к уплате в бюджет в Книге продаж.
То есть налог за этот товар вы возвращаете в бюджет.
Чтобы эта запись в Книге продаж была законной и у ФНС не возникло вопросов при камеральной проверке, в графе «Документ-основание» должен стоять номер и дата корректировочного счета-фактуры от поставщика.
У вас этого номера нет.
Что происходит у поставщика: не выставив вам КСФ, ваш поставщик — ИП не сможет заявить вычет НДС по возвращенному товару у себя.
Он продолжит платить налог с первоначальной продажи.
В итоге: вы заплатите НДС в бюджет при возврате (так как аннулировали вычет), и ваш поставщик заплатил его при отгрузке.
Налог с одного и того же товара уплачен дважды.
Если поставщик не умеет или не хочет делать корректировки, используйте следующий вариант:
Заключите с ИП соглашение (или доп. соглашение), что вы продаете ему этот товар обратно по той же цене.
В 1С удалите документ «Возврат поставщику».
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
Сделайте обычный документ «Реализация (акты, накладные, УПД)».
Выставите в адрес ИП УПД со статусом «1» с вашей стороны со ставкой 10%.
Плюсы этого варианта: вы законно начислите НДС в Книгу продаж по своему УПД.
Поставщик получит от вас УПД, сможет принять его к учету и зачесть свой НДС.
Вопросов со стороны налоговой не возникнет, так как сделка превратится в обычную куплю-продажу.
Материалы по теме:
Можно ли возврат по договоренности оформить корректировочным счетом-фактурой и через обратный выкуп?
Счета-фактуры при возврате товара: возможны варианты
Позвонила поставщику. Договорилась на реализацию. Поставщик согласился. Удалила возврат.
Провела Реализацию. Только в проводках сомневаюсь. Скан отправила. Посмотрите пожалуйста 90.03/68,02 на сумму 7500.
Еще провела взаимозачет по договорам чтобы акт сверки пошел.
НДС 7500, если первоначально он был в сумме рассчитан верно.
Расчет: 82 500 х 10/110 = 7 500
Смущает другое, нет суммы по проводке Дт 90.02.1 — Кт 41.02
Предполагаю, что первоначально товар был принят на 41.01 счет и сейчас там остаток по нему.
Правильнее тогда приходовать на 41.02 или перенести операцией вручную с 41.01 на 41.02 этот товар.
Либо провести реализацию с 41.01 счета.
Реализация товаров и услуг в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Скан на первоначальный приход на 41,02.
проводки на приход
Тогда, конечно, странно, попробуйте пробно провести закрытие месяца, проверить, появится ли сумма себестоимости после и списан ли товар с 41.02.
Получилось списана себестоимость
Тогда всё отлично🙂
Спасибо!!!! За помощь. Я новичок с НДС. Очень Вам благодарна!!!!