Возврат поставщику некачественного товара, если он не дает КСФ в 1С

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Ресторан на ОСНО. Была поставка продуктов с НДС в апреле. Продукты приняли по накладной и на следующий день обнаружилось низкое качество по двум позициям товаров. После длительных переговоров нам в бухгалтерию поступили от поставщика документы на возврат: ТОРГ -12 по этим двум позициям с пометкой ВОЗВРАТ, поставщиком значится наша организация. Корректировочный счет-фактуру не предоставили. Как нам провести в учете?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если не удастся получить корректировочный СФ от поставщика. По возвратам это обязанность поставщика в настоящий момент. Надо написать письменный запрос.

    То можно по исходному СФ заявить вычет НДС на меньшую сумму. Это апрель 21, значит еще декларацию не сдавали по НДС за 2 кв 2021.

    Если переходите по ссылке в СФ полученный на поступление, то там есть флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»?

    1. Мария, добрый день! флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» стоит.
      Мы обычно, если возврат и поставка одним периодом и корректировочного счета-фактуры нет, просто сами в базе корректировали документ и входной и НДС.

      1. Спасибо за уточнение.
        Нам надо, чтобы сумма Итого по СФ, которую продавец показал в книге продаж совпала с той, что мы показали в книге покупок. Чтобы при камеральной проверке этот СФ нашелся.
        Вычет НДС может быть на меньшую сумму — это не запрещено.
        Не ясно, как поставщик у себя отразил, если он не дал КСФ и не заменил исходную СФ.
        Получается, что в части НДС такой вариант
        Приобретены товары: и принимаемые, и не принимаемые к налоговому учету, как списать НДС?
        И сторно части Д 41 К 60 через Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно. Оставить только те проводки и суммы, которые надо убрать. Остальные поля очистить.
        Но поинтересоваться у продавца на счет КСФ надо.

  2. Если будете запрос поставщику писать, то можно так
    «Просьба выдать корректировочный счет-фактуру на возврат товаров по претензии №… от…
    Основание: п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, письмо Минфина России от 10.04.2019 № 03-07-09/25208».

    Это в интересах поставщика, иначе он не может сумму НДС уменьшить, которую исчислил в бюджет.

  3. Мария, большое спасибо!

Комментарии закрыты