Ресторан на ОСНО. Была поставка продуктов с НДС в апреле. Продукты приняли по накладной и на следующий день обнаружилось низкое качество по двум позициям товаров. После длительных переговоров нам в бухгалтерию поступили от поставщика документы на возврат: ТОРГ -12 по этим двум позициям с пометкой ВОЗВРАТ, поставщиком значится наша организация. Корректировочный счет-фактуру не предоставили. Как нам провести в учете?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если не удастся получить корректировочный СФ от поставщика. По возвратам это обязанность поставщика в настоящий момент. Надо написать письменный запрос.
То можно по исходному СФ заявить вычет НДС на меньшую сумму. Это апрель 21, значит еще декларацию не сдавали по НДС за 2 кв 2021.
Если переходите по ссылке в СФ полученный на поступление, то там есть флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»?
Мария, добрый день! флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» стоит.
Мы обычно, если возврат и поставка одним периодом и корректировочного счета-фактуры нет, просто сами в базе корректировали документ и входной и НДС.
Спасибо за уточнение.
Нам надо, чтобы сумма Итого по СФ, которую продавец показал в книге продаж совпала с той, что мы показали в книге покупок. Чтобы при камеральной проверке этот СФ нашелся.
Вычет НДС может быть на меньшую сумму — это не запрещено.
Не ясно, как поставщик у себя отразил, если он не дал КСФ и не заменил исходную СФ.
Получается, что в части НДС такой вариант
Приобретены товары: и принимаемые, и не принимаемые к налоговому учету, как списать НДС?
И сторно части Д 41 К 60 через Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно. Оставить только те проводки и суммы, которые надо убрать. Остальные поля очистить.
Но поинтересоваться у продавца на счет КСФ надо.
Если будете запрос поставщику писать, то можно так
«Просьба выдать корректировочный счет-фактуру на возврат товаров по претензии №… от…
Основание: п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, письмо Минфина России от 10.04.2019 № 03-07-09/25208».
Это в интересах поставщика, иначе он не может сумму НДС уменьшить, которую исчислил в бюджет.
Мария, большое спасибо!