Возврат ОС поставщику после Принятия к учету в 1С

1. Приложение  Vozvrat-os.docx

   Добрый день!

   Посмотрите обсуждение по подобному вопросу

   Возврат ОС поставщику по соглашению о расторжении Договора купли-продажи в 1С

   В связи с тем, что в программе 1С нет документа для возврата ОС поставщику, в вашей ситуации также можно оформить документ Передача ОС, но при этом отредактировать проводки вручную.

   При корректировке добавьте проводку по признанию прочего дохода на разницу между балансовой стоимостью и его остаточной стоимостью, т.е. на сумму начисленной амортизации, т.к. ранее вы ее учли в расходах – 60/91.01

   Более подробно в инструкции во вложении.

   При возврате ОС поставщику начисленную ранее амортизацию нужно убрать из расходов, учтенных в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыли за соответствующие периоды (Письмо Минфина от 25 мая 2022 г. N 03-03-06/1/48762).

   2

2. Я не поняла куда добавлять проводку 60/ 91.01 ??? Документ передача формирует следующие проводки :
   60/91.01 190726,50 ( с ндс)
   44/ 02 1471,66
   02/01.09 4414,97 ( амортизация)
   01.09 /01.01 158938,74
   91.02/01.09 154523,77
   91.02/68 31787,76
   И не понятно как корректировочный с.ф. попадет в книгу продаж с соответствующими номерами корректировок ?

3. Проводку Д 60 К 91 добавляете в самом конце в движении документа.
   Посмотрите, пожалуйста, вложение выше в комментарии. Там показана эта строка.
   Т.е первую строку удаляете -60/91.01 190726,50 ( с ндс).
   Также удалите проводку Д 91 К 68– проводку по восстановлению НДС сделайте документом Восстановление НДС (позже).
   Проводку 91.02/01.09 154523,77 правите на Д 60.01 К 01.09.
   И добавляете проводку Д 60 К 91.

   Уточните, как передаете отчетность в ИФНС, через внешнего оператора или напрямую из 1С?

4. Отчетность заполняем в 1с , потом через стороннего оператора отправляем

   Чего то у меня не сходиться , в Д 60 получиться сумма 154523,77+4414,97= 158938,74 ( ПС без НДС) , а НДС какими проводками проводить и где ?

5. Спасибо за уточнение.

   Чего то у меня не сходиться , в Д 60 получиться сумма 154523,77+4414,97= 158938,74 ( ПС без НДС) , а НДС какими проводками проводить и где ? — НДС восстанавливаете документом Восстановление НДС (Операции—закрытие периода—Регламентные операции НДС—Восстановление НДС).
   Заполняете документ, Счет НДС указываете 60.01 (как в инструкции в комменрии выше), сформируется проводка:
   — Д 60.01 К 68.02.

   Если отправляете через стороннего оператора, тогда Номер и дату КСФ нужно заполнить вручную напрямую в декларации по НДС, потому что в 1С это сделать нельзя.
   То есть все заполняете в 1С, далее выгруражаете, например, с СБИС. И в нем уже Раздел 9 вносите информацию по Номер и дату КСФ.

6. Спасибо.
   А налоговую амортизацию нужно сторнировать ?

7. Да, при возврате ОС поставщику начисленную ранее амортизацию нужно убрать из расходов, учтенных в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыли за соответствующие периоды (Письмо Минфина от 25 мая 2022 г. N 03-03-06/1/48762).

Комментарии закрыты.