Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Подскажите, как правильнее поступить с переплатой НДФЛ, которая возникла в связи с уходом сотрудника на больничный. В конце года на работу он так и не вышел по болезни. как отразить всё в 1С и в отчетах.

Микропредприятие
УСН: Доходы-расходы
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.105.45)

Метки вопроса: Излишне удержанный НДФЛ

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Есть два варианта:

    1.Вернуть излишне удержанный НДФЛ по заявлению сотрудника. В этом случае в программе заполняется документ «Возврат НДФЛ» и сумма выплачивается на банковский счет сотрудника.

    В 6-НДФЛ возврат отражается в разделе 1 (строка 031 и 032) — Порядок заполнения Раздела 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) и в строке 190 раздела 2 — Порядок заполнения полей 160 и 190 раздела 2

    2.Если возврат не оформлять, то излишне удержанный НДФЛ отразится только в строке 180 — Порядок заполнения поля 180 раздела 2

     2

  2. Добрый день! Если я пойду по первому варианту, то после формирования документа «Возврат НДФЛ» какие документы и как оформить (ведомость в банк или платежное поручение, и т.д.)

  4. К сожалению, Вы мне поздно ответили, поэтому первый вариант отпадает

  5. Здравствуйте! Сейчас в 6-НДФЛ за 4 кв 2021 у Вас отразится излишне удержанный НДФЛ в разделе 2 строке 180.
    В 2022 году Вам необходимо сообщить сотруднику, что у него есть излишне удержанный НДФЛ за 2021 год, он напишет заявление за возврат, Вы проведете документ «Возврат НДФЛ» и выплатите сотруднику излишне удержанный НДФЛ на банковский счет.
    В этом случае данные о возврате налога отразятся в разделе 1 6-НДФЛ за 1 кв 2022.

    Процедура возврата НДФЛ регламентирована ст. 231 НК РФ:

    Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
    Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
    Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
    Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.

  6. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.