Добрый день. Мы получили аванс от клиента в прошлом году. Договор заключен в евро, оплата по курсу на дату платежа. В учете данный аванс был учтен на сч. 62.32 и не переоценивался. Сумма в учете зафиксирована и в евро и в рублях по курсу на дату получения аванса. Сейчас оставшуюся часть аванса мы должны вернуть, т.к. закрываем договор. Мы вернули по курсу на дату возврата, т.к. Аванс в момент расторжения договора перестает быть авансом и становится требованием к возврату, к которому применяются все правила по учету требований и обязательств в иностранной валюте. Сумма подлежит пересчету с даты расторжения договора. При этом формируется курсовая разница. Если проводить банковскую выписку как возврат поставщику, то все суммы ложатся на нужные счета в учете 62.32, но проводки не формируются, программа ругается, что мы должны были вернуть сумму, зафиксированную в рублях, а она меньше, т.к. курс вырос и мы вернули по курсу на дату платежа. Подскажите, пожалуйста, какие проводки нужно сформировать в учете? Может сумму аванса нужно перенести со сч 62.32 на какой то другой, чтобы провести переоценку и закрыть корректно возврат платежа и чтобы в учете рассчитались все верно курсовые разницы.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Верно, аванс в момент расторжения договора перестает быть авансом и становится требованием к возврату, к которому применяются все правила по учету требований и обязательств в иностранной валюте. Сумма подлежит пересчету с даты расторжения договора. При этом формируется курсовая разница (п. 7 ПБУ 3/2006, Письма Минфина от 14.04.2017 N 03-03-06/1/22254, от 05.04.2017 N 03-03-06/1/20070, от 16.05.2016 N 03-03-06/1/27851, Приложение к Письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).
Как учитывать возврат аванса в валюте при расторжении договора в 1С?
Попробуйте оформить проблемное списание не с видом Возврат покупателю, а с видом Прочее списание.
Счет расчетов 62.32.
Поступление на расчетный счет (документ расчетов с контрагентом) – документ, по которому перечислен аванс.
Провести документ и перейти по кнопке Дт Кт в проводки и выполнить ручную корректировку.
Надо для счета 62.32 добавить нашу единицу у.е. и сумму в у.е.
Записать и закрыть документ.
Может вы так имели введу сделать? Смотрите вложенный файл.
Второй вопрос по второму вложенному файлу: Как списать образовавшуюся отрицательную курсовую разницу?
Верно, Списание с расчетного счета и ручные корректировки вы отразили правильно. Образовавшаяся отрицательная курсовая разница спишется в регламентной операции Переоценка валютных средств в Закрытии месяца.
Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца.
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Т.е. в моем случае не нужно операцией вручную списывать данную курсовую разницу как в примере, который вы изначально присылали? Все корректно закрывается и регламентными операциями, в данном случае закрытием месяца? Провела все как вы написали. Курсовая разница списалась на сч 91.02 в БУ и НУ как переоценка валютных остатков.
Вы можете списать курсовые разницы, как операцией вручную, так и регламентной операцией в Закрытии месяца. Результат будет один и тот же.
Поняла, спасибо.