Добрый день! Ранее задавала вопрос по возврату (а вопрос уже закрыт, месяц еще не прошел, а когда он закрывается?), но в статье не было отражение этих возвратов в декларации. Нашла старую статью от 23 г. (написано «архив»), есть свежая актуальная статья? Как правильно отражать в 1С возвраты от покупателей в декларации «прибыль» и НДС?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Возврат товара в текущем периоде отражается в НДС и в налоге на прибыль по разным правилам, поэтому между декларациями будут расхождения. Отдельного материала по этому вопросу нет, общий актуальный алгоритм по оформлению возвратов здесь>>
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
В декларации по НДС сумма в Раздел 3, стр. 003 не уменьшается. НДС, ранее начисленный при отгрузке, принимается к вычету на основании корректировочного счёта-фактуры (либо счёта-фактуры покупателя) и отражается в Разделе 3, стр. 120 (п. 5, ст. 171, п. 4, ст. 172 НК РФ).
В декларации по налогу на прибыль выручка уменьшается на сумму возврата в стр. 010 Приложения № 1 к Листу 02. Так как в части возвращённого товара реализация для целей налогообложения не состоялась, выручка из строки 010 исключается.
Если по этому расхождению придёт требование от ИФНС, то в пояснении указываете, что был возврат товара, и что в декларациях он отражён по разным правилам.
Может пригодится:
Сверка деклараций по НДС и налогу на прибыль в 1С
Добрый день. мы сейчас узнали ,что наш покупатель уплачиваем ндс 22%, а нам возврат товара они сделали без ндс по торг 12. Как нам быть в таком случае? Сегодня сдаем ндс, они сейчас нам прислали упд статус 2, БЕЗ ндс.
Первичный документ от покупателя подтверждает факт и объём возврата. Вам нужно выставить КСФ на основании вашего исходного счёта-фактуры на отгрузку и их ТОРГ-12 (УПД). Сумма НДС к вычету рассчитывается от вашей исходной суммы реализации. Ждать от покупателя счёта-фактуры с НДС не нужно
В 1С:БП:
— Оформите документ Возврат товаров от покупателя на основании исходной реализации.
— На вкладке НДС выберите Корректировочный счет-фактура, выданный покупателю
— Выпишите КСФ (кнопка Выписать корректировочный счёт-фактуру в документе).
— НДС по КСФ попадёт в вычеты и отразится в книге покупок.
Этот КСФ нужно направить покупателю, на основании него покупатель восстановит вычет по НДС.
А как они могут выписать упд со статусом 2 если они плательщики ндс .Вот ,что вы писали в прошлый раз(текст ниже), мы не выписывали им Корректировочный счет-фактура. Мы сделали возврат от покупателя в 1с и на вкладке ндс выбрали с.ф выданной при реализации, они нам вернули весь товар
вот ваш текст
Затем переходите на вкладку НДС и выбираете вариант регистрации в книге покупок.
— Корректировочный счёт-фактура выданный покупателю работает для любого покупателя — и плательщика, и неплательщика НДС. После проведения документа возврата нажмите Выписать корректировочный счёт-фактуру, лидо сдвиньте ползунок УКД.
— Если покупатель является плательщиком НДС и сам выставил вам счёт-фактуру на возврат, то выбирайте Счёт-фактура полученный от покупателя и зарегистрировать ее кнопкой Зарегистрировать внизу документа.
— Если товар не был принят покупателем на учёт и возвращается вся партия — выбирайте Счёт-фактура выданный при реализации. Вычет пройдёт по исходному счёту-фактуре на отгрузку.
Как я и писала — способ через счёт-фактуру, выданную при реализации, можно применять если покупатель не ставил возвращаемый товар к себе на учёт и была возвращена вся партия. В этой ситуации покупатель НДС к вычету не принимал, поэтому и КСФ от вас ему не нужен. Вы вправе принять НДС к вычету на основании собственного первоначального счёта-фактуры, зарегистрировав его повторно в книге покупок (письмо Минфина России от 22.08.2016 № 03-07-11/48963).
Если же товар был принят покупателем на учёт, то КСФ нужен (п. 1.4 письма ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@). Покупатель на текущий момент выставлять вам свой КФС не обязан (письмо Минфина России от 16.07.2019 № 03-07-09/52435).
В 1С рекомендован способ с выставлением КФС как наиболее универсальный — работает для любого покупателя и не нужно выяснять, был ли товар принят на учёт и вся ли партия возвращается. Не подходит этот способ только в случае, если возврат оформляется как обратная реализация, по отдельному договору купли-продажи между сторонами. Но, насколько понимаю — это не ваш случай.
способ через счёт-фактуру, выданную при реализации, можно применять если покупатель не ставил возвращаемый товар к себе на учёт и была возвращена вся партия- возвращена вся партия, но по упд со статусом 2, т.е они могли не принять к учету и при этим вернуть по упд со статусом 2?
Наличие УПД от них скорее говорит о том, что на учет Покупатель товар принимал. Но здесь лучше у него непосредственно уточнять.
Если уточнить возможности нет, то исправьте возврат — на вкладке НДС выберите Корректировочный счет-фактура, выданный покупателю. Тогда точно не ошибетесь. КСФ отразите в книге покупок и направьте покупателю. А будет ли покупатель использовать полученный КСФ в своём учёте, он решит сам.
вот ,что странно они у себя в декларации не прием не возврат не отражают, а упд 2 выписали
Здесь мы не угадаем. Возможно, документ был выписан как сопроводительный для доставки и чтобы было подтверждение, что товар они вам вернули.
Покупатель товар принимал. Но здесь лучше у него непосредственно уточнять.- говорят нет
тогда мы можем так сделать? и тогда в книги в книге покупокупок в кодом 1 у нас пройдут эти же суммы что и при продаже верно?
— Если товар не был принят покупателем на учёт и возвращается вся партия — выбирайте Счёт-фактура выданный при реализации. Вычет пройдёт по исходному счёту-фактуре на отгрузку.
Тогда мы можем так сделать?
Если условия выполняются, то такой способ допустим.
Но рекомендуемым вариантом остаётся составление КСФ (письмо от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).
Тогда в книги в книге покупок с кодом 1 у нас пройдут эти же суммы что и при продаже верно?
Да, верно. Если выписать КФС, то суммы будут те же, но код станет 18.
Если выписать КФС, то суммы будут те же, но код станет 18.- переделали на такой вариант,выписали ксф и код 18 стал
Они вообще странные решили наши отгрузки и возвраты вообще не отражать, но все подписано через эдо, вообщем «клиент прав» вообще не работает,что будет не понятно, наверное требование придет
Порядок ведения учёта покупателем относится к его зоне ответственности и его налоговым рискам.
Ваша декларация по НДС формируется на основании ваших документов: счёта-фактуры на первоначальную отгрузку и КСФ, оформленного при возврате товара. Поэтому отражение операции в вашей декларации обосновано независимо от того, как покупатель отразит возврат в своём учёте.
Для полноты документооборота получите от покупателя подписанный экземпляр КСФ.
Если налоговая инспекция направит требование, в ответе можно будет пояснить, что товар был возвращён покупателем, на возврат оформлен КСФ, и приложить подтверждающие документы.
Спасибо