Добрый день!
Вопрос по декларации о доходах, выплаченных иностранным организациям. Скажите, услуги по представительству и маркетингу, приобретенные у нерезидента без представительства в РФ, должны быть отражены в этом отчете и в каком разделе? Также интересует приобретение товаров у нерезидентов и оказание услуг нерезидентам РФ не на территории РФ. А также интересует практика заполнения этой декларации в 1С.
Если будет возможность, можете ответить на вопрос в первой половине сегодняшнего дня. Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям сдают плательщики, выплатившие доход иностранцу, на всех системах налогообложения.
Расчет в программе заполняется автоматически за исключением некоторых полей, выделенных желтым цветом. Как и в других регламентированных отчетах эти поля заполняются вручную. Подробнее про заполнение в нашем материале:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
В случае, если доходы выплачиваются иностранцу за товары, работы или услуги не на территории РФ, такие доходы в расчет не включаются. Если правильно поняла, у вас все за пределами приобретается.
По товарам может быть полезно обсуждение, как раз были разъяснения недавно от ФНС и теперь импорт в расчет не включается:
Заполнение расчёта по доходам выплаченным иностранцам в 1С
Оказание маркетинговых услуг иностранными организациями не облагаются налогом на прибыль, по таким операциям не налоговый агент.
Большое спасибо за ответ.