Добрый день! Вопрос: до 2023 г. бухучет по счету 10 (41) велся только в суммовом выражении без количества и номенклатуры с применением сч. 42. В 2023 г. перешли в др. уч. базу — 1С.БУХ и стали переносить остатки. Но вот со сч. 10 и сч. 41 беда. Что могли в течение года 2023 ввели через помощник «ввода остатков» (собирали там в проводку Д10(41)-К000 по мере продажи). Складской учет по товародвижению всегда был в отдельной ветеринарной спецпрограмме (вид деят. — оказание вет. услуг). Как-то 2023 г. год закрыли. Но вот в текущем году опять идут продажи, которых нет на приходе, и через помощника ввода остатков я уже не могу прокорреспондировать с К 000. Но и оприходовать как излишки тоже не могу с К91.01 (возникает налог на прибыль). Но ведь по сути это не излишки, а… ошибки учета пред. лет. Как быть?
Все комментарии (9)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, если сейчас смотреть общую ОСВ. Например, за 2025 год — там есть сальдо по счету 000 или нет.
В зависимости от этого составим общую рекомендацию по отражению.
Если учет велся без количества и номенклатуры, то на каком счете отражалась сумма покупки материалов.
Какой аналог был для проводки Д 10, 41 К 60.
Ведь в балансе в любом случае надо было показывать остатки в сумме, даже если не вели количество и номенклатуру.
Или запасы всегда в балансе были ноль, даже при наличии реального остатка на складе.
Здравствуйте, Мария! 2024 еще «не закрыла», т. е. понятно, что декларацию по УСН 15% за 2024 г. сдала, но баланс, ОФР и т. д. еще «держу» до 31.03.25. Поэтому еще могу править 2024 г. (если придется, то и со сдачей коррект по УСН). В приложении см. ОСВ и фрагмент карточки по сч. 10.01 за 2022 из «Инфо-Бух». Приход делали как д.б. Д.10.1(41)-К.60(76). Остатки суммовые были: по сч. 10.01 на 6 260,00 — ну почти под ноль (реально д.б. др. суммы до 1,5 млн руб.), по сч. 41 почти соответ. реалиям. Алгоритм заполнения количеством выбрали такой — по мере продажи товаров, оказания вет. услуг — расход материалов. Анализ по счету, есть краснота — в приход Д.10(41)-К.000. Но так можно было в 2023 г. — год перехода в новую базу. А вот в 2024 с чем корреспондировать, т. к. реальные рабочие остатки по количеству еще не все восстановлены (введены)? Пока сделала так Д.10(41)-К.76.09.
ОСВ 2022
Уточните, пожалуйста,
1) какое сальдо на 31.12.2022
Д 10
Д 41
в учете
в балансе
2) какое сальдо на 31.12.2023
Д 10
Д 41
в учете
в балансе
Есть в учете общая сумма без разбивки по номенклатуре по Д 10, Д 41 — или просто «потеряли» часть суммы и не отразили эти данные при переходе в 1С?
3) если сейчас смотреть общую ОСВ, например, за 2023, 2024 год — там есть сальдо по счету 000 или нет.
Счет 000 сальдо иметь не должен. Если сальдо есть — это надо будет исправить.
Добрый день!
1) Какое сальдо на 31.12.2022?
Д 10 — 6 260,00 в балансе (из прогр. «Инфобух»).
Д 41 — 1 066 501,00 в балансе (из прогр. «Инфобух»).
В учете — если имеется в виду в складском учете в др. спец. программе, то на тот момент не было данных.
2) Какое сальдо на 31.12.2023?
Д 10 — 2 887 517,84 в балансе.
Д 41 — 1 137 607,93 в балансе.
Получается, что не отразили на 31.12.22 («потеряли», т. е., думаю, как вы правильно написали в самом начале, «списали» через сч. 42 под «0» практически).
3) «…если сейчас смотреть общую ОСВ, например, за 2023, 2024 год — там есть сальдо по счету 000 или нет» — вот, собственно, и написала, потому что понимаю: сальдо по сч. 000 не должно быть. Всё «исправила», но… не знаю, как правильно. То ли это все-таки К91.01 и тогда налог УСН, то ли сразу К84, но тоже вопросы… Пока висит по К76.09.
В вашем случае, если верно поняла контекст ситуации, надо сделать Операцию, введенную вручную с проводками
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Д 10, 41 К 84 (по номенклатуре, количеству, сумме)
Д 000 К 84 или
Д 84 К 000
смотря, в какую сторону сальдо «зависло» по счету 000
Посмотреть ОСВ по счетам 000, 10, 41, с максимальной аналитикой на вкладке Группировка (все флажки). И количество на вкладке Показатели. Проверяйте, что нет непонятного развернутого сальдо или минусового. Счет 000 сальдо иметь не должен.
Если у вас учетная политика по УСН по материалам, что не ждете списания их производство, а именно такой вариант рекомендуется. То влияния на УСН не будет по этим проводкам.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
И Д 41 не влияет.
Поэтому, пока видится, что влияние будет только на баланс.
Оптимально отразить 31.12.2024, чтобы уже входящее сальдо было верным.
И рекомендуем провести реальную инвентаризацию и остатки сверить. Это и для учета, и для бизнеса полезно. 🍀🍀🍀
Инвентаризация ТМЦ: 1С
Пересортица в 1С 8.3 Бухгалтерия
Мария, спасибо. Да, «посадила» на К 84.03. Но не очень понимаю экономику этой операции — это чистая нераспр. прибыль? И ее можно расходовать на дивиденды, в оборудование и т.д.?
Финансовый результат всех операций отражается в итоге на 84 счете.
Счет 42 как-то закрылся и нашел свое отражение также на счете 84. Аналогично и корреспонденция сумм, которые зависли по счету 000.
Вам надо или по каждой операции восстановить корректный учет с 2022, включая номенклатурный. Или выбрать компромиссный вариант, как обсудили выше.
В вашем случае счет 84 применен для исправления ошибок бухгалтерского учета.
Пригодится
Счет 84 Прибыль, подлежащая распределению
Распределение прибыли в БУ в 1С
Спасибо. Буду разбираться.