Строка 5а в перевыставленных по агентским договорам счетах-фактурах и УПД

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

У нас заключен агентский договор, на выполнении поручений принципала, покупаем услуги от своего имени но за счет принципала, получаем документы и формируем отчет комитета, для электронного документооборота используем упд, при формирование УПД, в стр 5а заполняется автоматически в 1С и соответствует номеру перевыставленного УПД, а не номеру документа подрядчика (т.е. это настройка самой программы). Если формировать только счет-фактуру, то в строке 5а указывается номер документа подрядчика (это тоже настройка самой программы). Как все-таки правильно?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Нормативного регулирования по данному вопросу на сегодня нет. Рекомендую задать письменный вопрос в Минфин или ФНС для получения разъяснений.

    Были устные рекомендации налоговиков — они реализованы в 1С. С этой точки зрения все корректно по вашей ситуации выглядит.

    Например, в СФ строки 1-3 связаны с накладной № 1 от 10.08.2021, а строки 4-6 – с накладной № 2 от 11.08.2021, тогда строка «5а» заполняется так: «№ п/п 1-3 № 1 от 10.08.2021; № п/п 4-6 № 2 от 11.08.2021». Если СФ входит в состав УПД, то указываются все строки табличной части УПД через «-» и повторяются реквизиты УПД. Т.к. именно он и есть первичка. Например, УПД №15 от 11.08.2021. Первичка здесь УПД — другой нет т.к УПД это 2в1 первичный документ и СФ. В 5а должно быть «№ п/п 1-6 № 15 от 11.08.2021».

    Если брать документ Отчет комитенту (Отчет о закупках) при перевыставлении СФ документ отгрузки — это накладная продавца. А для УПД — это УПД. Его № соответствует № СФ.

    При получении письменного ответа от Минфина / ФНС, если будет расходиться с тем, что выше обсудили, то отправьте его разработчикам 1С на v8@1c.ru или нам, чтобы транслировать в 1С

    1

  2. Марина, так у меня вопрос как раз про 1с.
    Почему в Отчете комитенту (Отчет о закупках) если мы выставляем упд в стр 5а заполняется в соответствие номеру перевыставленного УПД, а не номеру документа подрядчика (т.е. это настройка самой программы). Если формировать только счет-фактуру, то в строке 5а указывается номер документа подрядчика (это тоже настройка самой программы). Почему программа делает по разному

    1. Если УПД, то номер УПД в 5а.
      Если СФ, то номер первичного документа в 5а.
      Так прокомментировали представители ФНС в устных пояснениях.
      Если есть своя аргументация, что надо заполнять по другому строку 5а в СФ/УПД в таком случае, то ее надо направить разработчикам 1С на v8@1c.ru
      На текущий момент автоматизировано в 1С с учетом этих разъяснений.

      1

  3. Марина, спасибо большое

    1. Наталья, рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      Если будут какие-то новости по этой теме, то обязательно сообщим.

Комментарии закрыты.