Строка 5а в перевыставленных по агентским договорам счетах-фактурах и УПД

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.73/10)

У нас заключен агентский договор, на выполнении поручений принципала, покупаем услуги от своего имени но за счет принципала, получаем документы и формируем отчет комитета, для электронного документооборота используем упд, при формирование УПД, в стр 5а заполняется автоматически в 1С и соответствует номеру перевыставленного УПД, а не номеру документа подрядчика (т.е. это настройка самой программы). Если формировать только счет-фактуру, то в строке 5а указывается номер документа подрядчика (это тоже настройка самой программы). Как все-таки правильно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Нормативного регулирования по данному вопросу на сегодня нет. Рекомендую задать письменный вопрос в Минфин или ФНС для получения разъяснений.

    Были устные рекомендации налоговиков — они реализованы в 1С. С этой точки зрения все корректно по вашей ситуации выглядит.

    Например, в СФ строки 1-3 связаны с накладной № 1 от 10.08.2021, а строки 4-6 – с накладной № 2 от 11.08.2021, тогда строка «5а» заполняется так: «№ п/п 1-3 № 1 от 10.08.2021; № п/п 4-6 № 2 от 11.08.2021». Если СФ входит в состав УПД, то указываются все строки табличной части УПД через «-» и повторяются реквизиты УПД. Т.к. именно он и есть первичка. Например, УПД №15 от 11.08.2021. Первичка здесь УПД — другой нет т.к УПД это 2в1 первичный документ и СФ. В 5а должно быть «№ п/п 1-6 № 15 от 11.08.2021».

    Если брать документ Отчет комитенту (Отчет о закупках) при перевыставлении СФ документ отгрузки — это накладная продавца. А для УПД — это УПД. Его № соответствует № СФ.

    При получении письменного ответа от Минфина / ФНС, если будет расходиться с тем, что выше обсудили, то отправьте его разработчикам 1С на v8@1c.ru или нам, чтобы транслировать в 1С

    1
  2. Марина, так у меня вопрос как раз про 1с.
    Почему в Отчете комитенту (Отчет о закупках) если мы выставляем упд в стр 5а заполняется в соответствие номеру перевыставленного УПД, а не номеру документа подрядчика (т.е. это настройка самой программы). Если формировать только счет-фактуру, то в строке 5а указывается номер документа подрядчика (это тоже настройка самой программы). Почему программа делает по разному

    1. Если УПД, то номер УПД в 5а.
      Если СФ, то номер первичного документа в 5а.
      Так прокомментировали представители ФНС в устных пояснениях.
      Если есть своя аргументация, что надо заполнять по другому строку 5а в СФ/УПД в таком случае, то ее надо направить разработчикам 1С на v8@1c.ru
      На текущий момент автоматизировано в 1С с учетом этих разъяснений.

      1
  3. Марина, спасибо большое

    1. Наталья, рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      Если будут какие-то новости по этой теме, то обязательно сообщим.

Комментарии закрыты