Отражение невыплаченной заработной платы в 6-НДФЛ в 1С

Вопрос задал Екатерина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
При заполнении отчета 6НДФЛ автоматически заполнилась строка 110 и 170 (налог, не удержанный налоговым агентом). В 170стр попала сумма налога по невыплаченной зарплате, организация не смогла в срок выплатить зарплату (за июль и август). В 110 также попала сумма невыплаченной в срок зарплаты.
Правильно ли в этом случае заполняется строка 170, ведь если зарплата не выплачена, то налог по невыплаченной зарплате не должен удерживаться (удержание происходит в момент выплаты зарплаты), следовательно стр 170 не нужно заполнять.
Также невыплаченная зарплата попала в строку 110- правильно происходит автоматическое заполнение 6НДФЛ?
Спасибо

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! По разъяснениям ФНС, невыплаченная зарплата не должна попадать в 6-НДФЛ — Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

    Можно на время формирования отчета отменить проведение документов «Начисление зарплаты» за июль и август.

    1

    1. Елена, а вы дали ссылку на статью 2021г. Есть что-нибудь более свежее, с 2023г. изменений много случилось.
      Спасибо.

  2. Вот это дела! А что же 1С тогда предлагает автоматическое заполнение отчета, если полностью автоматизировать не в состоянии!!! Полная недоработка 1С! Какая прекрасная автоматизация от 1С, тут отключите, тут самостоятельно подкрутите- короче, заполняйте вручную! смешно!
    А как отработать вариант, если зп частично выплачена за август? Как наполовину отменить проведение документа?
    Спасибо!

  3. С 2023 года в большинстве случаев (кроме натуральных доходов) доход и налог в 6-НДФЛ отражается по фактической дате выплаты. Т.е. данное разъяснение ФНС актуально и сейчас.

    В программе можно обойти проблему, если ставить плановую дату выплаты близкую к реальной.
    Например, мы начислили зарплату за октябрь 2023, но мы знаем, что фактически её выплатят в январе 2024, тогда мы в документе «Начисление зарплаты» ставим дату выплаты 01.01.24:

    Тогда в налоговом учете программа перенесет доход и налог в 2024 год и при заполнении 6-НДФЛ за 2023 данные суммы в отчет не попадут.

    1

  5. Пожалуйста! Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.